Guida all’individuazione del titolare effettivo e alla prima comunicazione al Registro; eBook in pdf di 65 pagine
Guida all’individuazione del titolare effettivo e alla prima comunicazione al Registro
- Iscrizione di “primo popolamento del registro”
- La nozione di “titolare effettivo reale”
- Comunicazione annuale e variazioni della titolarità effettiva
- Analisi comparata delle disposizioni vigenti in Italia, nell’UE e Stati Extra-UE
Aggiornato con il decreto MIMIT del 29/9/2023 GU n 236 del 9 ottobre 2023 e la sentenza TAR Lazio N. 06839/2024 REG.PROV.COLL. – N. 15566/2023 REG.RIC. che ha respinto il ricorso presentato il 6/12/2023
eBook in pdf di 65 pagine.
L’operatività del Registro dei Titolari effettivi, offre ai “Soggetti obbligati” l’opportunità concreta ed efficace di verificare ed, eventualmente, validare le informazioni che possono già desumersi dal rapporto o richiedersi alla Clientela, così come pure quelle acquisite autonomamente, anche con riguardo al complesso di operazioni compiute in costanza di rapporto, o di altri rapporti precedentemente intrattenuti, o all'instaurazione di ulteriori rapporti.
L’opera è aggiornata al D.Lgs. 125/2019 che ha recepito la Direttiva 2018/843 del 30 maggio 2018 (la cd V direttiva Antiriciclaggio) e alle Regole Tecniche e Linee guida emanate dagli Organismi di autoregolamentazione.
Dal 10 ottobre 2023 le imprese-persone giuridiche, le persone giuridiche private, i trust e gli istituti giuridici affini ai trust devono comunicare entro 60 giorni i loro “titolari effettivi” agli uffici del registro delle imprese.
Considerando tale termine, la scadenza per la trasmissione delle domande era stata prevista per lo scorso 11 dicembre 2023, senonché, in ragione dei sei ricorsi presentati IL 6 DICEMBRE 2023, innanzi al TAR Lazio e a causa del provvedimento di sospensione dei termini deciso dal Giudice della Sezione IV, si è dovuto attendere l’esito del giudizio in ordine all’operatività del Registro dei titolari effettivi anche in relazione a trust e fiduciarie che avevano presentato il ricorso.
Una vicenda che nemmeno le sei sentenze del TAR Lazio (Sez. IV TAR Lazio, Sentenze del 09 aprile 2024, nn. 6837, 6839, 6840, 6841, 6844, 6845) sembrano riuscite a districare definitivamente.
Allo stato dei fatti, tuttavia, il rispetto per il principio della certezza del diritto, ci impone di rilevare che per effetto della decisione del TAR Lazio, cessa il periodo di sospensione dei termini e si configura la reviviscenza dei termini di iscrizione al Registro dei Titolari effettivi e, pertanto, riprende a decorrere il termine dei 60 giorni di cui al DM 29 settembre 2023 (pubblicato il 9/10/2023 in G.U.) che accerta la piena operatività del sistema di trasmissione delle comunicazioni del titolare effettivo.
Ne consegue che IL TERMINE DEI 60 GIORNI E’ SCADUTO GIA’ IN DATA 11 APRILE 2024.
Il presente Fascicolo n. 12 in pdf fa parte anche della Collana "Atlante Antiriciclaggio"
Indice
Presentazione del Fascicolo n. 12
1. Premessa
2. Analisi di contesto
3. L'identificazione del titolare effettivo
4. Il Registro dei titolari effettivi
5. Comunicazione del titolare effettivo
5.1 Prima comunicazione
5.1.1 Iscrizione di “primo popolamento del registro”
5.1.2 Soggetti neocostituiti
5.2 Comunicazione di variazioni della titolarità effettiva
5.3 Comunicazioni annuale
5.4 Obbligo di sottoscrivere la comunicazione
5.5 Ufficio del registro delle imprese
5.6 Scadenze e sanzioni
6. Il modulo TE
6.1 La struttura del modulo
7. Approfondimento sul Registro dei titolari effettivi analisi comparata delle disposizioni vigenti in Italia, nell’Unione europea, negli Stati Uniti e nella Repubblica di San Marino
di Emanuela Montanari
7.1 Il registro dei titolari effettivi in Italia
7.2 L’individuazione del titolare effettivo
7.3 La nozione di “titolare effettivo reale”
7.4 Il registro dei titolari effettivi nell’Unione Europea - Direttiva 849/2015 IV Direttiva AML modificata dalla Direttiva 843/2018 V Direttiva AML
7.5 Proposta di Regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio relativo alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo COM(2021) 420 final
7.6 Nuove misure Ue contro il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo
7.7 Informazioni sulla titolarità effettiva
7.8 Accesso alle informazioni
7.9 Il Registro dei titolari effettivi negli USA
7.10 Società segnalanti
