Metodo registrazione iva

[DANIELE81RM]

Volevo chiedervi un chiarimento, nel caso andassi a registrare le fatture non per competenza iva, le fatture ricevute allo sdi dopo il mese di data documento, a titolo di es. fattura del 30/03/2023 e ricevuta allo sdi 05/04/2023, posso registrarla con data 31/03/2023 data in cui inserisco tutte le fatture ricevute del mese?
Ovviamente lquella a cavallo anno, in cui se una fattura datata 2022 ma ricevuta allo sdi nel 2023 la inserisco nel 2023.

 

[catia71]

secondo me, per osservare un principio di ordinata contabilità no, la ricevi il 05 come fai a registrarla in data 31 non ce l'avevi il 31...poi quando sono usciti i registri precompilati sono andata a vedere come funzionano e lo posso dire? a livello di iva fanno un gran macello nel senso che puoi spostare una fattura nel mese prima nel mese dopo a capocchia insomma...personalmente resto della mia idea, registro in ordine di data di ricevimento o comunque da lì in avanti, poi che si possa impostare la competenza dell'iva sul mese prima finché è possibile farlo è un altro discorso, ma la fattura per me resta sul mese di registrazione...ovviamente è solo la mia opinione

 

[STUDIOCEL]

Be difficile capire perché si voglia registrare con data 31/3, con evidente falsificazione della data, quando si può semplicemente registrare il 5/4 e comunque nel registro iva di marzo...

 

[DANIELE81RM]

Be difficile capire perché si voglia registrare con data 31/3, con evidente falsificazione della data, quando si può semplicemente registrare il 5/4 e comunque nel registro iva di marzo...

Ciao, pero' quello che mi dici si riferisce nel caso si usa la competenza iva.

 

[DANIELE81RM]

secondo me, per osservare un principio di ordinata contabilità no, la ricevi il 05 come fai a registrarla in data 31 non ce l'avevi il 31...poi quando sono usciti i registri precompilati sono andata a vedere come funzionano e lo posso dire? a livello di iva fanno un gran macello nel senso che puoi spostare una fattura nel mese prima nel mese dopo a capocchia insomma...personalmente resto della mia idea, registro in ordine di data di ricevimento o comunque da lì in avanti, poi che si possa impostare la competenza dell'iva sul mese prima finché è possibile farlo è un altro discorso, ma la fattura per me resta sul mese di registrazione...ovviamente è solo la mia opinione

Perfetto grazie

 

[STUDIOCEL]

Ciao, pero' quello che mi dici si riferisce nel caso si usa la competenza iva.

Registrare il 31/3 una fattura ricevuta il 5/4 è sempre un falso...

 

[gianni1968]

Volevo chiedervi un chiarimento, nel caso andassi a registrare le fatture non per competenza iva, le fatture ricevute allo sdi dopo il mese di data documento, a titolo di es. fattura del 30/03/2023 e ricevuta allo sdi 05/04/2023, posso registrarla con data 31/03/2023 data in cui inserisco tutte le fatture ricevute del mese?

Ciao Daniele, la risposta al tuo quesito la dà l'art. 25 del dpr 633/72:

Il contribuente deve annotare in un apposito registro le fatture e le bollette doganali relative ai beni e ai servizi acquistati o importati nell'esercizio dell'impresa, arte o professione, comprese quelle emesse a norma del secondo comma dell'articolo 17, anteriormente alla liquidazione periodica nella quale e' esercitato il diritto alla detrazione della relativa imposta e comunque entro il termine di presentazione della dichiarazione annuale relativa all'anno di ricezione della fattura e con riferimento al medesimo anno.

Se la merce ti è stata consegnata a marzo, la liquidazione iva del mese di marzo (se il contribuente è mensile) la fai entro il 16/04 - questo è il termine ultimo per registrare le fatture di acquisto datate 31/03. Poi è pacifico che ognuno usa il metodo che ritiene più corretto o semplicemente più comodo sempre entro i limiti dettati dal dpr 633/72. Ovviamente il mese di dicembre è un caso a parte.
Faccio un'esempio estremo: Gianni ordina la merce a Daniele che carica il camion di venerdì pomeriggio (ultimo giorno del mese) - Daniele, che partirà col camion il giorno 2 del mese successivo, fatturerà però entro il 31 del mese precedente... per riscuotere prima dal cliente, il fornitore anticipa la fattura e anticipa il suo debito all'erario: il cliente, che sicuramente riceve la fattura il mese dopo e che deve pagarla prima, secondo Voi ha diritto o no a scaricarsi l'iva nel mese di bollettazione?

 

[DANIELE81RM]

Ciao Daniele, la risposta al tuo quesito la dà l'art. 25 del dpr 633/72:

Il contribuente deve annotare in un apposito registro le fatture e le bollette doganali relative ai beni e ai servizi acquistati o importati nell'esercizio dell'impresa, arte o professione, comprese quelle emesse a norma del secondo comma dell'articolo 17, anteriormente alla liquidazione periodica nella quale e' esercitato il diritto alla detrazione della relativa imposta e comunque entro il termine di presentazione della dichiarazione annuale relativa all'anno di ricezione della fattura e con riferimento al medesimo anno.

Se la merce ti è stata consegnata a marzo, la liquidazione iva del mese di marzo (se il contribuente è mensile) la fai entro il 16/04 - questo è il termine ultimo per registrare le fatture di acquisto datate 31/03. Poi è pacifico che ognuno usa il metodo che ritiene più corretto o semplicemente più comodo sempre entro i limiti dettati dal dpr 633/72. Ovviamente il mese di dicembre è un caso a parte.
Faccio un'esempio estremo: Gianni ordina la merce a Daniele che carica il camion di venerdì pomeriggio (ultimo giorno del mese) - Daniele, che partirà col camion il giorno 2 del mese successivo, fatturerà però entro il 31 del mese precedente... per riscuotere prima dal cliente, il fornitore anticipa la fattura e anticipa il suo debito all'erario: il cliente, che sicuramente riceve la fattura il mese dopo e che deve pagarla prima, secondo Voi ha diritto o no a scaricarsi l'iva nel mese di bollettazione?

Io ho aperto il quesito e quindi chiedo a voi cosa ne pensate, nel senso che per StudioCel parliamo di falso mentre dall' altra parte registrare una fattura arrivata non entro il mese è possibile registrare.
Quindi spero intanto che il mio quesito è chiaro..volevo capire se è un errore o meno, ho chiesto questo in quanto un commercialista che conosco mi indica appunto come studicel, se la fattura non ti è arrivata entro fine mese perchè registrarla nel mese?....mentre altri mi dicono che ho tempo fino alla liquidazione di inserire le fatture nel mese di registrazione...

 

[gianni1968]

Buongiorno Daniele, il tuo dubbio è legittimo, io sono per la semplicità: se la legge mi consente di adottare un determinato comportamento significa che quel comportamento è lecito. La fattura, fin quando non viene trasmessa a SDI non esiste, questo è pacifico però... SDI si prende fino a 5 giorni di tempo x processare un documento, quindi il fornitore potrebbe benissimo aver trasmesso la fattura il 27/03 e a te arriva ad aprile inoltrato: se la registri in data 31/03 è un falso? A mio avviso no.

Prima dell'avvento della fattura elettronica come funzionava la cosa?
- il fornitore ci anticipava la fattura via mail
- prima dell'avvento della posta elettronica ce le anticipava via fax
- prima del fax, chiamavi al telefono il fornitore e ti facevi dare numero ft + data + imponibile + iva

Se il giorno 29/03 cade di venerdì, il fornitore secondo te va al lavoro il sabato/domenica per emettere e spedire fatture entro fine mese? Fatturerà il lunedì datando e registrando il documento 31/03. Questo chiaramente se usa i ddt, se emette unicamente fatture accompagnatorie, il problema non gli si pone.

Relativamente alla registrazione x competenza, mi permetto, collegandomi a quanto scritto da Catia, di nutrire forti dubbi in merito alla leggibilità del registro iva, nel tuo esempio:

MARZO - tutte le fatture di marzo le ricevi a inizio aprile, le registri ad aprile con competenza iva marzo con un credito complessivo (ipotesi) € 10.000 - il registro iva di marzo sarà in bianco ma la tua liquidazione iva avrà iva detraibile x €10.000 - il funzionario ADE che controlla il registro dove vede le fatture?

APRILE - il registro iva acquisti di aprile, conterrà unicamente le fatture datate marzo (quelle che ti generano iva detraibile x €10.000 di cui al punto precedente) e nessuna fattura datata aprile (perchè ricevute in maggio) con un credito ipotizzo di € 8.000 e così di seguito... ricostruire il tutto a mio avviso è assai laborioso.

Anche qui io sono per la semplicità: sul registro iva di marzo ci inserisco le fatture datate fino al 31/03 che scaricherò e registrerò entro il 16/04 - la liquidazione iva di marzo sarà leggibile e perfettamente rispondente alla legge.
Questo a mio discutibile parere, come al solito. Ognuno è libero di dissentire ovviamente

 

[Umby]

A mio avviso no.

Può anche capitare che il fornitore, emetta la fattura ad aprile, quindi la data del documento è aprile, a te arriva ad aprile,
ma la fattura è di competenza marzo. (dal punto di vista di liquidazione iva)

Pero' la legge consente, il differimento dell'imposta, e quindi il software in qualche modo deve prevedere questa possibilità.

Io ho preferito, creare un "quadro di raccordo" competenza iva.
Dove, per ogni mese, viene elencata, non solo l'imposta del mese (fatture registrate nello stesso mese di competenza),
ma anche, quelle registrate nel mese successivo, di compentenza "mese precedente".

Ad esempio:
Nel mese di Gennaio, ho fatture acquisti pari a 128.067,41
a Febbraio ho registrato altre fatture acquisti (di competenza Gennaio), pari a 67.502,94
Il totale imposta acquisti relativo a Gennaio sarà 195.570,35

Ovviamente, l'importo di 67.502,94 di febbraio sarà detratto, dalla competenza di Febbraio.. e cos' via...

A Dicembre/Gennaio questa operazione non è possibile farla.