la fattura del 30/10 ricevuta il 01/11 può essere registrata al 31/10 con iva da inserire nella liquidazione di ottobre - questo procedimento vale per i mesi da gennaio fino a novembre in quanto per dicembre, come giustamente ti fa notare Catia (che saluto), se ricevi il documento a gennaio, va registrato con la liquidazione iva di gennaio. Quindi è il caso che la fatturazione attiva (vendite) venga terminata con qualche giorno di anticipo, inoltre è consigliabile raccomandarsi con i fornitori che trasmettano le fatture sempre qualche giorno prima di fine anno.
Scusate, mi intrometto per chiedere una delucidazione. Posto che inizierò a rompere le scatole ai fornitori per farmi emettere le fatture entro il 20/12/2019 ho un dubbio per le fatture di acquisto in esenzione da iva art.8, acquisti fatti con lettera di intenti. Nel caso in cui qualche fornitore se ne infischi della mia richiesta ed emetta la sua fattura in esenzione da iva in data 30/12/19 e io la riceva nel 2020, il plafond che dovrei scalare come lo considero? Dovrei considerare l'utilizzo del plafond del 2019 ma se la fattura la registro nel 2020 come faccio???? Mi potete spiegare? Grazie.
Certo che ho risposto: a fine anno puoi solo rilevare il costo per competenza a fatture da ricevere ma non puoi detrarre in dicembre l'iva di fatture ricevute dal 01 gennaio in poi, contrariamente a quanto avviene tutto l'anno che puoi registrare, mettendo la competenza iva retroattiva entro la data di liquidazione del periodo stesso, molti gestionali lo consentono, il mio pure, ma io ad esempio non lo faccio per una serie di motivi. Non sono d'accordo sul registrare a fine mese ciò che è stato ricevuto dopo, per il rispetto della cronologia delle operazioni giorno per giorno, non si può registrare qualcosa che non si è ancora ricevuto...questo è il mio pensiero. Ricambio il saluto a Gianni.