Come le banche analizzano le aziende: Calcolo degli indicatori di profilo creditizio delle aziende clienti con importazione dati di bilancio da XBRL Excel

L’applicativo in formato excel calcola in modo del tutto automatico i principali indicatori che vengono analizzati dagli operatori finanziari per verificare il profilo creditizio delle aziende clienti.

Le informazioni di bilancio possono essere caricate istantaneamente se si dispone del bilancio stesso in formato XBRL® Excel®, ed in tal modo le elaborazioni risultano disponibili in pochi secondi.

Le analisi riportate sono le seguenti:

• Composizione in valori e percentuali dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico e del Cash Flow
• Indici di Redditività;
• Composizione in valori e percentuali dei costi operativi;
• Calcolo del break-even point in termini di fatturato;
• Calcolo del Capitale Circolante Netto;
• Calcolo degli indici di indebitamento;
• Calcolo degli indici di autonomia finanziaria;
• Calcolo dei giorni medi di incasso da clienti e di pagamento a fornitori;
• Calcolo dello Scoring economico-finanziario MedioCredito Centrale;
• Calcolo dello Z-Score di Altman e del rating Standard & Poor’s corrispondente.

I calcoli sono corredati di un apparato segnaletico (icone, frecce, colori) che restituiscono una percezione immediata delle performance, e di una DASHBOARD GRAFICA avanzata.

REQUISITI E LIMITAZIONI

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi; per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate.

L’applicativo richiede l’inserimento del bilancio di esercizio, per cui non è utilizzabile per soggetti in contabilità semplificata; il caricamento automatico da XBRL è integrale per il bilancio in forma ordinaria, mentre per i bilanci in forma abbreviata o microimpresa è relativo al solo Conto Economico (Essendo lo Stato Patrimoniale privo di dettaglio).

File excel per la costruzione completa del budget di esercizio per la piccola media impresa

Pianificare una strategia e fissare degli obiettivi di budget è una delle principali attività di gestione a cui è tenuta l’azienda, anche in seguito all’entrata in vigore del Codice della crisi d’impresa e al novellato art. 2086 c.c. che impone come dovere dell’imprenditore quello di istituire un adeguato assetto amministrativo e contabile.

I dati ottenibili dall’utilizzo del tool sono i seguenti:

• Analitiche tabelle di dettaglio mensili relativi a valori previsionali di BUDGET per ognuna delle voci di ricavo/costo;
• Analitiche tabelle di dettaglio mensili relativi a valori CONSUNTIVI per ognuna delle voci di ricavo/costo;
• Analitiche tabelle di dettaglio mensili relativi agli SCOSTAMENTI tra valori di budget e valori consuntivi per ognuna delle voci di ricavo/costo;
• Una proiezione FORECAST a 12 mesi delle singole voci di ricavo/costo con confronto dei dati dell’anno precedente;
• Una PROIEZIONE DI TESORERIA mensile a 12 mesi con segnalazione di eventuali debordi (extra fido);
• Un completo REPORT DI BUDGET con esposizione tabellare sintetica dei dati e la generazione di numerosi grafici semplici da interpretare;
• Una tabella relativa agli INDICATORI GESTIONALI (KPI) standard o personalizzati per la stima dell’andamento gestionale.

Tale semplice ed efficiente strumento di programmazione è l’ideale per piccole e micro imprese che vogliono implementare un sistema interno di controllo di gestione, per commercialisti e consulenti aziendali.

Foglio di calcolo per eseguire il test di operatività “società di comodo” e test sulle perdite sistematiche per l’anno di imposta di riferimento

File excel per eseguire il test di operatività “società di comodo” (art. 30 della L. 724 del 23.12.1994) e test sulle perdite sistematiche (D.L. 138/2011) per l’anno di imposta di riferimento.

I periodi di imposta sono personalizzabili in questo modo il tool può essere utilizzato ogni anno.

Con le novità introdotte dalla legge di bilancio 2019 (nuova causa di esclusione per i soggetti risultanti “affidabili” in base ai nuovi ISA).

Il foglio excel permette di:

• Verificare i requisiti soggettivi per applicazione società di comodo;
• Verificare presenza eventuali cause di esclusione;
• Eseguire il test di operatività;
• Eseguire il nuovo test sulle perdite fiscali reiterate

A supporto:

• Fac simili istanze di interpello
• Normativa aggiornata

In Allegato si riportano 3 esempi di istanza di interpello secondo le indicazioni della Circ. 5/E del 02.02.07.

Utile foglio di calcolo in excel per la gestione fiscale delle perdite su crediti e degli accantonamenti annui al fondo svalutazione crediti

File excel per la gestione fiscale delle perdite su crediti e degli accantonamenti annui al fondo svalutazione crediti.
Il file in automatico propone le corrette riprese fiscali da effettuare ed evidenzia la congruità dei fondi accantonati rispetto alle svalutazioni ipotizzate.

Aggiornato con i chiarimenti forniti della Risposta dell'Agenzia delle Entrate n. 342/2021.

Consente di effettuare l’analisi della bontà dei crediti verso clienti in essere determinando la svalutazione necessaria in base:

• Dettaglio dei crediti in contenzioso
• Analisi dello scaduto (aging)
• Analisi media storica delle perdite su crediti

Il file evidenzia l’eventuale carenza contabile del fondo svalutazione iscritto a bilancio.

Con riferimento alle perdite su crediti il file evidenzia le perdite fiscalmente deducibili da quelle non deducibili, considerando le principali fattispecie possibili (debitore soggetti a procedure concorsuali, crediti di modesto importo scaduti da oltre 6 mesi, crediti prescritti, crediti cancellati in applicazione dei principi contabili).

Con riferimento all’accantonamento al fondo svalutazione il file consente la gestione del fondo fiscale (sia ex art. 101 c. 5 che ex art. 106 del TUIR) e del fondo tassato, evidenziando in automatico la sezione RS dell’Unico (prospetto dei crediti)

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Utile raccolta sistematica di 130 scritture in Partita Doppia, organizzate in 5 moduli e 34 schede di tutte le fasi contabili degli assestamenti

Il Foglio di lavoro PARTITA DOPPIA - 2: "Scritture di assestamento, chiusura e riapertura" è una raccolta sistematica di 130 scritture in PD, organizzate in 5 moduli e 34 schede di sottoargomenti, ed è il completamento del software PARTITA DOPPIA - 1: "Scritture di esercizio", dello stesso autore.

Il software passa in rassegna tutte le fasi contabili degli assestamenti e della chiusura e riapertura dei conti, oltre ad illustrare chiaramente le aggregazioni di voci per la formazione degli schemi di bilancio civilistico. Inoltre un modulo è interamente dedicato ai conti d'ordine e ai sistemi supplementari.

E' utile a chi si occupa di contabilità per le aziende e ha l'esigenza quotidiana di rappresentare contabilmente tutte le operazioni di gestione svolte dall'impresa.
PARTITA DOPPIA è un programma semplice da utilizzare proprio grazie alla suddivisione per moduli di argomenti e per chiarissime schede, eventualmente da stampare, e da consultare per ogni dubbio di natura contabile.
La facilità di navigazione e di collegamenti ipertestuali all'interno del programma, rende il software ancora più pratico e comodo per gli addetti ai lavori.

NOTE: Richiede Excel 97 per Windows o superiori.

Excel per il calcolo automatico delle parcelle dei Dottori Commercialisti, degli Ingegneri e degli Architetti in materia di Ecobonus e Sismabonus DL 137/20

L’applicativo in excel esegue il calcolo automatico per la determinazione delle parcelle dei Dottori Commercialisti, degli Ingegneri e degli Architetti in materia di Ecobonus e Sismabonus, ai sensi dell’art. 17 del D.L. 137/2020 e sulle indicazioni dei documenti della Fondazione Nazionale dei Commercialisti e del Consiglio Nazionale degli Ingegneri.

• Per i Dottori Commercialisti è calcolato l’onorario per l’istruttoria, l’espletamento delle pratiche e l’apposizione del visto di conformità.
• Per gli Ingegneri e gli Architetti è calcolato l’onorario sia per gli studi di fattibilità che per i lavori veri e propri; sono contemplate le seguenti attività:
  • Diagnosi energetica degli edifici esistenti
  • Preliminare nuove opere
  • APE convenzionale iniziale
  • Progettazione
  • Direzione dei lavori
  • Asseverazione
  • APE convenzionale finale
  • Verifica di vulnerabilità sismica
  • Geologia su strutture esistenti
  • Collaudo delle strutture

E’ disponibile, inoltre, un riepilogo del quadro economico, ed è possibile effettuare la ripartizione per millesimi del compenso.

Nel calcolo sono conteggiate anche:

• Le spese accessorie
• Eventuali sconti
• Il Contributo Cassa Professionale
• L’IVA
• La ritenuta di acconto

REQUISITI

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi; per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate.

Tool Excel per calcolo rapido della POSIZIONE FINANZIARIA NETTA in tutte le sue diverse configurazioni e per la riclassificazione funzionale del bilancio

Tool Excel per un calcolo rapido della POSIZIONE FINANZIARIA NETTA in tutte le sue diverse configurazioni e per la riclassificazione funzionale del bilancio.

Dopo aver inserito gli ultimi tre bilanci (o la situazione contabile infrannuale), il sistema procede a calcolare:

• Lo Stato patrimoniale riclassificato con criterio funzionale
• Il Conto economico riclassificato a valore aggiunto
• La Posizione Finanziaria Netta in base alle seguenti configurazioni:

• PFN complessiva
• PFN Documento della Fondazione Nazionale Commercialisti del 15/09/2015
• PFN Principio contabile OIC 6
• PFN Circolare Assonime 12/89.

• Indicatori di bilancio relativi alla PFN
• Analisi dell’area operativa dello Stato patrimoniale
• Analisi dell’area economica dei bilanci
• Report con numerosi grafici

La PFN è uno degli indicatori di cui è richiesta l’esposizione all’interno della Relazione sulla gestione di cui all’art. 2428 c.c.

Foglio Excel per la simulazione di calcolo del merito creditizio per i soggetti beneficiari del Fondo di Garanzia – MedioCredito Centrale

Utile foglio Excel per la simulazione di calcolo del merito creditizio per i soggetti beneficiari del Fondo di Garanzia attraverso il modello di valutazione di cui alla Parte VI, paragrafo M, delle vigenti Disposizioni Operative del Fondo approvate con decreto del Ministro dello sviluppo economico, sentito il Ministro dell’economia e delle finanze, del 7 dicembre 2016, pubblicate nella Gazzetta Ufficiale n. 135 del 13 giugno 2017 ed entrate in vigore in data 14 giugno 2017 (di seguito “Disposizioni Operative”).

"Carica automaticamente i dati di bilancio da file Excel XBRL".

La procedura di importazione è molto semplice: avviato l'applicativo bisogna andare nella scheda SCORE ECONOMICO FINANZIARIO, cliccare sul pulsante "CARICA DA XBRL.

Apparentemente carica solo una quindicina di valori, ma in realtà si tiene in memoria tutto il bilancio dell'anno caricato e dell'anno precedente (cosa notevole per altri utilizzi).

Consulta il documento sulle specifiche tecniche di MedioCredito Centrale

Il file richiede l’inserimento dei seguenti dati:

• Forma giuridica (società di capitali, società di persone, ditta individuale);
• Tipologia di contabilità (ordinaria, semplificata)
• Settore di attività (industriale, edilizia, commerciale, immobiliare, servizi, secondo i codici Ateco);
• I principali valori di bilancio ai fini del calcolo dello score economico-finanziario;
• Alcuni valori delle visure CRIF, CERVED e CENTRALE RISCHI (se disponibili) ai fini del calcolo dello score andamentale;
• La segnalazione di eventuali eventi pregiudizievoli (fallimento, sequestro, ipoteca ecc.).

Il modello di calcolo restituirà immediatamente la classe di valutazione del rischio e la probabilità di inadempimento, secondo la matrice di integrazione dei moduli economico-finanziario e andamentale.

REQUISITI

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi.

Per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate.

DISCLAIMER

Benché conforme alle "Specifiche tecniche per il calcolo della probabilità di inadempimento ai sensi del nuovo modello di valutazione del Fondo", il software non ha carattere di ufficialità e non sostituisce le procedure predisposte dal Ministero. I calcoli sviluppati dall’applicativo hanno valenza teorica e non tengono conto di situazioni soggettive o particolari che ne potrebbero influenzare i risultati.

Tools Calcolo dei debiti rilevanti per i creditori pubblici qualificati e misure premiali

L’applicativo esegue il calcolo dei debiti rilevanti per i Creditori Pubblici Qualificati e della verifica delle cause ostative alle Misure Premiali, ai sensi degli artt. 15 e 24 del d. lgs. 14/2019 (Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza).

Le informazioni richieste dal foglio sono:

• Ai fini degli importi rilevanti per l’Agenzia delle Entrate: debito IVA scaduto e non versato; volume d’affari IVA dell’ultima dichiarazione periodica; volume d’affari IVA della precedente dichiarazione periodica;
• Ai fini degli importi rilevanti per l’INPS: debiti per contributi previdenziali scaduti da oltre 6 mesi; contributi previdenziali dovuti nell’anno precedente;
• Ai fini degli importi rilevanti per l’Agente di Riscossione: tipo di impresa (individuale/collettiva); somma dei crediti affidati all’Agente scaduti da oltre 90 giorni;
• Ai fini delle Misure Premiali: debiti per retribuzioni scaduti da almeno 60 giorni; ammontare complessivo mensile delle retribuzioni; debiti verso fornitori scaduti da almeno 120 giorni; debiti verso fornitori non scaduti; superamento delle soglie degli indici di allerta.

Per ciascuno degli eventi considerati vengono calcolate le soglie assolute e relative di rilevanza, e viene prodotto un commento che indica le conseguenze della rilevanza/non rilevanza dei debiti e della presenza/assenza di cause ostative alle misure premiali.

REQUISITI

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi; per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate.

File excel per la gestione dei leasing ai fini di bilancio e delle imposte ricco di utili funzioni: piano di ammortamento, prospetti annuali e di sintesi

Questo utile foglio di calcolo in excel consente di gestire in automatico l’impatto fiscale del leasing coordinando la nuova normativa con le altre norme fiscali (ripresa interessi IRAP, test del ROL, ripresa quota terreno, ripresa costo auto ecc.). Il file in automatico fornisce i prospetti per le riprese fiscali dei vari anni, il piano di ammortamento teorico del leasing (contabilizzazione IAS) e quindi il prospetto di sintesi da riportare in nota integrativa.

Il file permette la gestione della deduzione ires per «super ammortamento».

Tool per la gestione leasing bilancio con le novità della legge stabilità 2014 (rif. art. 1 commi 162 e 163 L. 147/2013) in materia di leasing.
In particolare, viene modificato il periodo minimo di deducibilità dei canoni, che è ora pari:

• alla metà (anziché 2/3) del periodo di ammortamento per la generalità dei beni mobili;
• a 12 anni per i beni immobili.

Resta fermo, comunque, che i canoni possono essere dedotti in un periodo di tempo che non può essere inferiore a quello fissato dal comma 7 dell’art. 102 TUIR, legato al periodo d’ammortamento e risultante dall’applicazione dei coefficienti ministeriali.

N.B. Il file è utilizzabile per contratti stipulati dal 1° gennaio 2014.

Il file richiede Microsoft Excel 2003 o superiore (o in alternativa Calc di open office).