Foglio excel per la valutazione di un'azienda, un valido supporto all'applicazione dei metodi di valutazione d'azienda più diffusi

Utile foglio excel per la Valutazione d'azienda.
Aggiornato con i parametri di valutazione (beta, multipli, market risk premium ecc.) al 1° gennaio 2024.

Il foglio di calcolo si struttura in 3 parti:

1) scelta dei criteri di valutazione;
2) calcolo delle variabili e dei parametri necessari per l'applicazione dei metodi prescelti;
3) visualizzazione dei risultati e consente la scelta dei metodi di valutazione sotto riportati:

• reddituale puro - formula della rendita perpetua
• reddituale puro - formula della rendita limitata
• patrimoniale complesso
• misto patrimoniale reddituale - formula del valore medio
• misto patrimoniale reddituale - Metodo della stima autonoma del goodwill con attualizz. limitata del profitto medio
• misto patrimoniale reddituale - Metodo della stima autonoma del goodwill con attualizz. illimitata del profitto medio
• dei prezzi probabili - metodo dei multipli dell'EBIT
• dei prezzi probabili - metodo dei multipli dell'EBITDA

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente (Non funziona su MAC)

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Foglio excel per calcolare la quota parte fiscalmente deducibile e indeducibile delle spese di manutenzione e riparazione sostenute e normativa a corredo

Utile foglio excel per calcolare la quota parte fiscalmente deducibile e la quota parte indeducibile, ex art. 102 comma 6 del TUIR, delle spese di manutenzione e riparazione sostenute.

Normativa a corredo.

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Fac-simile commentato Convocazione dell'assemblea dei soci a distanza con tutti i riferimenti normativi; File word personalizzabile di 11 pagine

Fac-simile commentato Convocazione di assemblea a distanza, per società non quotate, cooperative, associazioni e fondazioni, con tutti i riferimenti normativi.

Anche per l’anno 2024 è stata estesa la normativa che deroga le norme che ordinariamente regolano le modalità svolgimento delle assemblee (ordinarie e straordinarie) di società ed enti non commerciali, al fine di permettere il loro svolgimento in maniera regolare ma senza mettere a repentaglio la salute dei partecipanti, permettendo di evitare assembramenti.

La conversione in legge (legge n. 18/2024) del decreto Milleproroghe ha previsto infatti, l'estensione dell'applicabilità delle normesullo svolgimento delle assemblee ordinarie di società ed enti, di cui al “Decreto Cura Italia” (art. 106 del D.L. 18/2020), alle assemblee sociali tenute entro il 30.04.2024.

In allegato:

• Fac-simile avviso di convocazione dell'assemblea dei soci
• Fac-simile delega
• Commento
• riferimenti normativi

File word personalizzabile di 11 pagine.

Indice

• FAC-SIMILE AVVISO DI CONVOCAZIONE DELL’ASSEMBLEA DEI SOCI
• FAC-SIMILE DELEGA
• COMMENTO
• RIFERIMENTI NORMATIVI

Excel per la predisposizione del Bilancio 2023 degli ETS in conformità al modello indicato dall’OIC: Stato patrimoniale, rendiconto e relazione di missione

File excel per la predisposizione del bilancio 2023 degli Enti del Terzo Settore in conformità al modello indicato dall’OIC (obbligatorio dalla chiusura dei bilanci al 31.12.2021).

Il file excel consente la predisposizione:

• dello stato patrimoniale
• e del rendiconto di gestione per gli ETS.

Il file fornisce altresì un modello completo di “relazione di missione”, in parte precompilato in automatico.

Infine è disponibile un modello di rendiconto gestionale per cassa per gli ETS di ridotte dimensioni.

L’utilizzo del file presuppone la conoscenza della normativa di riferimento da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

• Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2007 o successivi.
• Non funziona su MAC.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Excel per la stesura del Bilancio delle Associazioni Sportive Dilettantistiche 2023 in conformità al modello della Fondazione Nazionale Commercialisti

File excel per la predisposizione del bilancio delle Associazioni Sportive Dilettantistiche in conformità al modello indicato dalla Fondazione Nazionale Commercialisti (documento di ricerca dicembre 2023).

Il file consente di predisporre la chiusura dei bilanci al 31.12.2023.

Il file excel consente la predisposizione:

• dello stato patrimoniale
• e del rendiconto di gestione

per le ASD (Associazioni Sportive Dilettantistiche).

Il file fornisce altresì un modello completo di “relazione di missione”, in parte precompilato in automatico.

Infine è disponibile un modello di rendiconto gestionale per cassa per le ASD di ridotte dimensioni.

L’utilizzo del file presuppone la conoscenza della normativa di riferimento da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

• Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2007 o successivi.
• Non funziona su MAC.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

File excel per la valutazione dei crediti e dei debiti nel Bilancio con il criterio del costo ammortizzato + Slides in pdf illustrative del criterio

Valutazione dei crediti e dei debiti con il criterio del costo ammortizzato (Criterio introdotto con la riforma contabile introdotta dal D.Lgs. 139/15, che lo aveva previsto già per i bilanci 2016)

Il presente file excel consente la simulazione di tale criterio, secondo il quale, ai sensi dell'art. 2426 c.1 n.8 del codice civile, i crediti e debiti vanno valutati applicando il criterio del costo ammortizzato e tenendo conto del fattore temporale.

Il file comprende una presentazione sintetica del nuovo criterio di valutazione, indicando i possibili casi di esonero.

Il Pacchetto contiene:

1. Valutazione crediti e debiti al costo ammortizzato (excel)
   Il file permette quindi di effettuare una simulazione per l’applicazione del metodo, considerando le casistiche più diffuse (applicazione del metodo del TIR, gestione attualizzazione in caso di differenze significative tra TIR e tasso di mercato, gestione tasso fisso o variabile, gestione costi di transazione ecc.).
   Il file consente:
   - Gestione rate con periodi sia annuali che infrannuali (mensili, trimestrali, semestrali ecc.)
   - Gestione piani di rientro fino a 20 anni (max 240 rate)
   - Per i debiti gestione sia del caso del piano di ammortamento a rata costante (es mutuo), sia della rata variabile (personalizzabile dal cliente).

Il file excel aiuta nel conteggio necessario e determina il risparmio atteso. In automatico il conteggio del versamento unico o rateizzato dovuto.

REQUISITI SI SISTEMA: Microsoft Excel 2010 o superiore.

1. Slides in pdf del criterio del costo ammortizzato per la valutazione dei debiti e crediti (pdf)
   slides in pdf di 35 pagine illustrative del nuovo criterio di valutazione al costo ammortizzato e con diversi esempi di utilizzo del tool.

Utile foglio di calcolo in excel per la gestione fiscale delle perdite su crediti e degli accantonamenti annui al fondo svalutazione crediti

File excel per la gestione fiscale delle perdite su crediti e degli accantonamenti annui al fondo svalutazione crediti.
Il file in automatico propone le corrette riprese fiscali da effettuare ed evidenzia la congruità dei fondi accantonati rispetto alle svalutazioni ipotizzate.

Aggiornato con i chiarimenti forniti della Risposta dell'Agenzia delle Entrate n. 342/2021.

Consente di effettuare l’analisi della bontà dei crediti verso clienti in essere determinando la svalutazione necessaria in base:

• Dettaglio dei crediti in contenzioso
• Analisi dello scaduto (aging)
• Analisi media storica delle perdite su crediti

Il file evidenzia l’eventuale carenza contabile del fondo svalutazione iscritto a bilancio.

Con riferimento alle perdite su crediti il file evidenzia le perdite fiscalmente deducibili da quelle non deducibili, considerando le principali fattispecie possibili (debitore soggetti a procedure concorsuali, crediti di modesto importo scaduti da oltre 6 mesi, crediti prescritti, crediti cancellati in applicazione dei principi contabili).

Con riferimento all’accantonamento al fondo svalutazione il file consente la gestione del fondo fiscale (sia ex art. 101 c. 5 che ex art. 106 del TUIR) e del fondo tassato, evidenziando in automatico la sezione RS dell’Unico (prospetto dei crediti)

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

File excel per la simulazione del test di perdite durevoli di valore (impairment test) previsto dal principio contabile OIC 9

Utile tool in excel, in vista delle chiusure di bilancio per aziende in difficoltà, che consente la simulazione del test di impairment OIC 9 sia mediante il metodo semplificato (criterio della capacità di ammortamento) che mediante il metodo tradizionale (tramite stima dei flussi di cassa attesi).

E’ prevista anche la mappatura degli indicatori di perdite durevoli di valore.

Richiede Microsoft Excel 2010 o superiori.

Excel per la rideterminazione del piano di ammortamento di un mutuo a seguito della moratoria Covid e scritture per la rilevazione degli effetti contabili

File excel per rideterminare il piano di ammortamento di un mutuo a seguito della moratoria Covid.
Il file gestisce sia il caso di moratoria dell’intera rata che della sola quota capitale.

Vengono predisposte le scritture per la rilevazione degli effetti contabili della moratoria secondo le indicazioni dell’OIC (il file non considera l’applicazione del “costo ammortizzato”).

L’art. 56 del DL 18/2020 (“Cura Italia”) ha introdotto la possibilità di sospendere il pagamento dei mutui e degli altri finanziamenti. La sospensione può avere a oggetto la sola quota capitale della rata oppure l’intera rata, comprensiva quindi degli interessi passivi:

• Nel caso di moratoria della sola quota capitale della rata: si determina la traslazione in avanti del piano di ammortamento; Il debito rimane quindi “cristallizzato” a Stato patrimoniale per il periodo della sospensione, mentre continuano a maturare e a essere pagati gli interessi passivi.
• Nel caso di sospensione dell’intera rata, ovvero sia del capitale sia degli interessi passivi: gli interessi che maturano durante il periodo della sospensione sono calcolati sul capitale residuo al tasso di interesse del contratto di finanziamento originario. L’ammontare corrispondente a tali interessi sarà ripartito in quote nel corso dell’ammortamento residuo.

Il file richiede Microsoft Excel 2010 o superiore.

File excel di supporto per la determinazione della significatività (o materialità) preliminare e finale di revisione

Il momento di determinazione della significatività ha un valore fondamentale nel processo di revisione in quanto determina l’estensione delle successive procedure di revisione che il revisore effettuerà durante l’intero processo di controllo.

Pertanto, è auspicabile che la stima della materialità venga effettuata con attenzione tenendo in considerazione anche possibili eventi futuri che potrebbero modificare in modo rilevante i parametri scelti per il calcolo.

Il presente File excel vuole essere un utile supporto per la determinazione della significatività (o materialità) preliminare e finale di revisione.

Redatto dal dott. Filippo Giordan

REQUISITI DI SISTEMA: Microsoft Excel 2010 o superiori.