Superamento soglia regime dei minimi

[Delux]

Ho bisogno di un paio di chiarimenti.
Se si supera il limite del tetto massimo di € 30.000,00 fissato per gli autonomi in regime dei minimi, occorre andarsi a calcolare e versare l’IVA che non è stata messa in fattura e quindi non fatta pagare ai clienti?
Se io ad esempio fatturo per € 35.000,00 o di più, dovrei andare poi a pagare l'iva relativa a tutte le fatture emesse (oltretutto non incassata dai clienti) alla prossima dichiarazione dei redditi?

Altra domanda: l’importo di € 30.000,00 si intende di fatturato oppure di reddito netto (differenza tra ricavi e spese)?

Grazie in anticipo.

 

[Drackey]

I 30.000 si intendono di ricavi e/o compensi (anche se c'è chi li intende come fatture emesse nell'anno, ancorchè non incassate).
Lo scorporo dell'iva si effettua solo se si superano nell'anno i 45.000 euro di ricavi/compensi. Altrimenti, si finisce l'anno nei minimi e si fuoriesce dal regime l'anno successivo.

 

[Delux]

Se io allo scadere dell'anno fatturo per esempio 50.000€ in regime dei minimi, poi cosa devo fare? Scusatemi, ma non mi è ancora ben chiaro.

 

[RICK48]

Devi scorparare l'IVA da 30001 a 50000

 

[Delux]

Cioè, dovrei aggiungere il 21% a tutte le fatture dopo i 30.000 e pagarla io bensì non sia stata incassata dai clienti per legge?

 

[Drackey]

Mi ricordavo che, superando il limite dei 45.000 di compensi/ricavi, si dovesse scorporare l'iva da inizio anno, potendo però portare in deduzione tutta quelle delle fatture di acquisto....

 

[Delux]

Ho capito, notizie confuse. Devo chiedere al commercialista....

 

[RICK48]

Mi correggo ha ragione Drackey se si supera 45000 scorporo IVA per l'anno intero.

 

[Delux]

Ovvero, devo calcolare il 21% in più di ogni fattura e versarla?
Oltre al resto dei costi?

 

[Drackey]

Scorporare significa che non la aggiungi, ma la "scorpori". Cioè dividi per 1,20 per le operazioni fino al 16/9 per ottenere l'imponibile al 20%, e dividi per 1,21 dal 17/9 in poi per ottenere l'imponibile al 21%. Ovviamente dall'imponibile risalirai all'iva.
Ti consiglio la lettura della brochure dell'AdE, da pag.22 troverai alcune risposte. Esistono poi varie circolari, ma se sei seguito da un commercialista è lui la persona più adatta a consigliarti in questo passaggio.