Spese manutenzioni e riparazioni

[L'UOMO RAGNO]

Al 31/12/2009, una S.r.l. ha sostenuto Spese di manutenzione e riparazione per € 4.929,00 eccedenti il limite di deducibilità previsto dall'art. 102 co. 6. Quindi devo procedere alla ripartizione delle spese in cinque anni per € 986,00 per anno.
Nel rigo RF25 del modello Unico 2010 SC, ho inserito € 4.929,00.
Adesso devo procedere alla rilevazione delle imposte anticipate Ires?
Giusto?

 

[L'UOMO RAGNO]

Riferimento: Spese manutenzioni e riparazioni

Mi correggo, il totale "manutenzioni e riparazioni" riportato in contabilità al 31/12/2009 è € 8.537,21, la quota deducibile è € 3.607,75. La quota eccedente è pari ad € 4.929,46.
Su queste devo rilevare le imposte anticipate? Giusto.