Stai usando un browser molto obsoleto. Puoi incorrere in problemi di visualizzazione di questo e altri siti oltre che in problemi di sicurezza. . Dovresti aggiornarlo oppure usarne uno alternativo, moderno e sicuro.
devo presentare il bilancio CEE di una srl in perdita di esercizio che però deve versare imposte per adeguamento agli studi di settore. Come vanno contabilizzate queste imposte? la perdita civile aumenta?
Civilisticamente dovrai rilevare le imposte, anche se queste derivano da adeguamento da S.S.
Imposte (costo) a Debiti tributari
La perdita di bilancio sicuramente aumenta in quanto vi è un aumento dei costi (non deducibili fiscalmente) per effetto dell'iscrizione delle imposte.
Ciao Gaia.
Civilisticamente dovrai rilevare le imposte, anche se queste derivano da adeguamento da S.S.
Imposte (costo) a Debiti tributari
La perdita di bilancio sicuramente aumenta in quanto vi è un aumento dei costi (non deducibili fiscalmente) per effetto dell'iscrizione delle imposte.
Ciao Gaia.
La iscrivi sempre tra i costi indeducibili fiscalmente nel conto economico e nell'avere del patrimoniale come Debiti v/Erario per IVA adeguamento Studi di settore al momento della rilevazione.
Nel momento del pagamento storni il conto Debiti v/Erario a Banca C/C.
I maggiori ricavi e l'iva da adeguamento vanno annotati sul registro iva vendite. Nessuna norma specifica le modalità, il mio programma non permette di farlo automaticamente, voi come li annotate a penna? scrivete a fine stampa del registro: "maggiori ricavi da deguamento SDS e imposta"?
Grazie a tutti