Scorporo Iva e Inps

[patruox]

Salve a tutti, sono un libero professionista iscritto alla gestione separata Inps. Mi trovo in difficoltà quando dalla prestazione totale devo risalire all'imponibile, scorporando iva (21%) e inps (4%).
avevo letto su qualche forum che bastava fare la divisione:
tot. prestazione/1,25 = imponibile
ma il commercialista mi ha suggerito questa:
totale prestazione/1,2584=imponibile

quale è giusta delle due?
grazie a tutti

 

[MrDike]

Salve a tutti, sono un libero professionista iscritto alla gestione separata Inps. Mi trovo in difficoltà quando dalla prestazione totale devo risalire all'imponibile, scorporando iva (21%) e inps (4%).
avevo letto su qualche forum che bastava fare la divisione:
tot. prestazione/1,25 = imponibile
ma il commercialista mi ha suggerito questa:
totale prestazione/1,2584=imponibile

quale è giusta delle due?
grazie a tutti

La seconda.

Presumo che tu sia un professionista senza cassa di previdenza, pertanto la rivalsa INPS costituisce parte del compenso, pertanto puoi procedere anche così:

Netto a pagare: Euro 2.000,00

Scorporo rivalsa INPS (4%): Euro 2.000,00 / 1,04: Euro 1.923,08

Scorporo IVA (21%): Euro 1.923,08 / 1,21: Euro 1.589,32 -> IMPONIBILE.

Oppure vai qui.

p.s.: non hai specificato se devi indicare o meno la ritenuta d'acconto.

 

[patruox]

grazie per la risposta.
la ritenuta d'acconto la indico solo alcune volte, ma la maggiorparte senza.
cmq volendo fare in questo modo, come faccio a quantificare quanto è il 4% e il 21%?

scusate ma sono un pò niubbo

 

[MrDike]

grazie per la risposta.
la ritenuta d'acconto la indico solo alcune volte, ma la maggiorparte senza.
cmq volendo fare in questo modo, come faccio a quantificare quanto è il 4% e il 21%?

scusate ma sono un pò niubbo

Partendo dall'imponibile di Euro 1.589,32.

Euro 1.589,32 + 4% (Euro 63,57) = 1.652,89 (base imponibile per l'applicazione dell'IVA)

Euro 1.652,89 + 21% (Euro 347,11) = Euro 2.000,00