ritenuta agenti di commercio

[marcus1980]

Salve a tutti , la domanda forse sarà banale.
Un agente di commercio emette fattura il 31 /12/2009 , il pagamento della medesima avviene il 10/01/2010 .
La provvigione viene tassata per competenza nel 2009 ,se non erro , ma il versamento della ritenuta deve avvenire entro il 16/02 ( in quanto pagamento avvenuto a gennaio) o entro il 16/01 ( ne dubito) ?

Grazie

 

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Riferimento: ritenuta agenti di commercio

Salve a tutti , la domanda forse sarà banale.
Un agente di commercio emette fattura il 31 /12/2009 , il pagamento della medesima avviene il 10/01/2010 .
La provvigione viene tassata per competenza nel 2009 ,se non erro , ma il versamento della ritenuta deve avvenire entro il 16/02 ( in quanto pagamento avvenuto a gennaio) o entro il 16/01 ( ne dubito) ?

Grazie

il versamento della ritenuta dovrà avvenire entro il 16/2.
ciao

 

[marcus1980]

Riferimento: ritenuta agenti di commercio

Sono d'accordo con te e questo nella ipotesi in cui il pagamento avviene a gennaio.
ma mi sorgono dei problemi :
1) l' F24 che anno si deve indicare? (2010 vero )
2) sul 770 va inserita ? ( non credo)
3) se il pagamento della ft. dovesse avvenire dopo la presentazione dell' UNICO concorre o meno a fare reddito ?

 

[Rocco]

Riferimento: ritenuta agenti di commercio

Sono d'accordo con te e questo nella ipotesi in cui il pagamento avviene a gennaio.
ma mi sorgono dei problemi :
1) l' F24 che anno si deve indicare? (2010 vero )
2) sul 770 va inserita ? ( non credo)
3) se il pagamento della ft. dovesse avvenire dopo la presentazione dell' UNICO concorre o meno a fare reddito ?

Sono d'accordo con Giuseppe, che saluto.
Ciò che rileva ai fini della tempistica dell'obbligo inerente il versamento della ritenuta d'acconto è la data di pagamento per cui:
1) Nel Mod. F24 indicherai nella colonna "rateazione, ecc." 01 mentre nella colonna "anno di riferimento" indicherai 2010.
2) Il Mod. 770 in cui andrai ad inserire la ritenuta sarà quello relativo al periodo di imposta 2010 da presentare nel 2011.
3) Il ricavo va inserito per competenza tenendo presente l'esercizio in cui maturano le provvigioni. Se le provvigioni, ad es., sono maturate nel 2009, il ricavo avrà competenza 2009 e dunque concorrerà a formare il reddito in tale esercizio, a prescindere dalla data in cui avverrà il pagamento.
Ciao.

 

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Riferimento: ritenuta agenti di commercio

Sono d'accordo con Giuseppe, che saluto.
Ciò che rileva ai fini della tempistica dell'obbligo inerente il versamento della ritenuta d'acconto è la data di pagamento per cui:
1) Nel Mod. F24 indicherai nella colonna "rateazione, ecc." 01 mentre nella colonna "anno di riferimento" indicherai 2010.
2) Il Mod. 770 in cui andrai ad inserire la ritenuta sarà quello relativo al periodo di imposta 2010 da presentare nel 2011.
3) Il ricavo va inserito per competenza tenendo presente l'esercizio in cui maturano le provvigioni. Se le provvigioni, ad es., sono maturate nel 2009, il ricavo avrà competenza 2009 e dunque concorrerà a formare il reddito in tale esercizio, a prescindere dalla data in cui avverrà il pagamento.
Ciao.

ricambio il saluto e mi permetto una piccola aggiunta. il sostituto rilascerà la certificazione della ritenuta con l'indicazione dell'anno 2010, e l'agente potrà portarla in detrazione nel conteggio relativo all'anno 2009 ove ha caricato il compenso ancorchè non riscosso.
ciao

 

[marcus1980]

Riferimento: ritenuta agenti di commercio

Per cui riassumendo :
1) la ritenuta va versata a febbraio 2010( considerato incasso a gennaio 2010) ;
2) il ricavo è di competenza del 2009 per cui andrà su Unico 2010;
3) il sostituto emetterà la certificazione delle ritenute nel 2011 ed inserirà la ritenuta sul 770/2011 ;
4) il sostituito inserirà su Unico 2011 la ritenuta versata da parte del sostituto.

Dico bene ?

 

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Riferimento: ritenuta agenti di commercio

Per cui riassumendo :
1) la ritenuta va versata a febbraio 2010( considerato incasso a gennaio 2010) ;
2) il ricavo è di competenza del 2009 per cui andrà su Unico 2010;
3) il sostituto emetterà la certificazione delle ritenute nel 2011 ed inserirà la ritenuta sul 770/2011 ;
4) il sostituito inserirà su Unico 2011 la ritenuta versata da parte del sostituto.

Dico bene ?

per me va bene tutto solo che sul punto 4 puoi sollecitare la certificazione entro marzo/aprile 2010 e potrai inserirla in detrazione dall'irpef dovuta per l'anno 2009, senza aspettare l'anno 2011
ciao

 

[ginfix2]

Riferimento: ritenuta agenti di commercio

Scusate se mi intrometto, ma il mio caso è questo: agente emette fattura a gennaio per provvigioni maturate IV trim. 2009. quindi competenza 2009 incasso, iva competenza 2010. Sapete dirmi come si imposta la scrittura contabile?
Grazie.

 

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Riferimento: ritenuta agenti di commercio

Scusate se mi intrometto, ma il mio caso è questo: agente emette fattura a gennaio per provvigioni maturate IV trim. 2009. quindi competenza 2009 incasso, iva competenza 2010. Sapete dirmi come si imposta la scrittura contabile?
Grazie.

scritture anno 2009
fatture da emettere a provvigioni anno 2009 euro x

scritture anno 2010

clienti a diversi
a fatture da emettere
a iva a debito

diversi a clienti
ritenute subite
banca o cassa

saluti

 

[ginfix2]

Riferimento: ritenuta agenti di commercio

Grazie infinite.