Registrazione nota di credito di solo iva Art. 26 c.2

[uilly]

Buonasera, ho ricevuto una fattura Tim (TD08) n. di credito per rettifica su fatture anno 2023 per recupero iva
imposta in accredito x recupero iva art. 26 c. 2 DPR 633 €. 7,04
riaddebito importi dovuti per prestazioni rese €.-7,04 N2.2
totale fattura 0
premetto che sulla fattura rettificata ho detratto l'iva al 50% è corretta la registrazione della Nota di credito in questo modo,
perché ho dei dubbi
nella parte riferita all'iva:
non soggetta art. 26 c.2 -7,04
iva 22ind. 50 7,04 solo l'imposta
nella primanota contabile:
Sopravvenienza attiva in A -3,52
Iva su acquisti in A 3,52
TIM D 0
dal punto di vista contabile/fiscale è corretto?
ma io devo versare l'iva a debito nella Lipe non risulterà l'imponibile,
chiedo gentilmente è possibile avere una risposta al mio quesito,
Grazie mille
Uilly

 

[claudia84-18]

Ciao,
hai risolto?
Se si come?
Grazie

 

[catia71]

da un punto di vista contabile l'importante è che chiuda ora generalmente i software hanno causali contabili apposite.
Per quanto riguarda l'iva originariamente avrai avuto la parte di iva indetraibile che è andata a confluire con il costo, pertanto analogamente in caso di nota di credito una parte di iva non finirà nell'iva c/acquisti, essendo una nota di credito di sola iva e riferita a un'annualità precedente anche secondo me avrai
Fornitore 7,04 a
Iva c/acquisti per la parte da riversare 3,52
sopravvenienza attiva per la parte dell'iva che non essendo stata detratta andrà nei componenti positivi 3,52
per quanto riguarda la lipe avrai solo la parte di iva (non mi pare che il software faccia un controllo di coerenza in questo senso), nella dichiarazione iva annuale invece c'è un rigo apposito per le differenze di sola imposta