Registrazione fattura estera per interessi moratori

[elpioio]

Buongiorno ho questo quesito se qualcuno può aiutarmi.
Ho ricevuto una fattura estera (USA) per interessi di moratori per ritardato pagamento di una fattura precedente per l'acquisto di un software.
Volevo sapere se devo autofatturarla o registrarla a costo indeducibile art.15
Grazie

 

[elpioio]

Riferimento: Registrazione fattura estera per interessi moratori

Scusate forse ho formulato male la domanda.
La fattura che devo registrare è una fattura extra cee (USA) per interessi moratori relativa al ritardato pagamento di una precedente fattura per l'acquisto di un software.
Volevo capire se dovevo autofatturarla e quindi versare l'iva del 20% allo stato italiano oppure contabilizzarla a costo indeducibile.
Grazie rispondetemi per favore

 

[Rocco]

Riferimento: Registrazione fattura estera per interessi moratori

Scusate forse ho formulato male la domanda.
La fattura che devo registrare è una fattura extra cee (USA) per interessi moratori relativa al ritardato pagamento di una precedente fattura per l'acquisto di un software.
Volevo capire se dovevo autofatturarla e quindi versare l'iva del 20% allo stato italiano oppure contabilizzarla a costo indeducibile.
Grazie rispondetemi per favore

Sotto il profilo IVA gli interessi di mora sono esclusi dal campo di applicazione dell'imposta e dunque registrerai la fattura fuori campo iva.
Per quanto riguarda il costo non capisco perché considerarlo indeducibile a priori.
Ciao.