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Regime dei minimi e documentazione

G

giuala

Utente
Se si lavora per una azienda la ritenuta d'acconto che si effettua in fattura al momento del compenso mi pare debba essere versata all'Erario dall'azienda commitente entro il 16 del mse successivo. E' giusto?
L'azienda committente deve rilasciare al professionista un riepilogo mensile e non delle operazioni intrattenute per il professionista con l'erario? Se si come si chiama il modulo ed esso è obbligatorio?
Quando si arriva al momento della denuncia dei redditi e alla determinazione dell'IRPEF ai fini del calcolo le rtitenute d'acconto effettuate nelle varie fatture si debbono prendere in considerazione sommandole e facendole rientrare nel calcolo? Posso avere un esempio?
Mi scuso per il fastidio di domande forse troppo elementare ma la risoluzione di questi dubbi mi sarebbe d'aiuto.
Grazie Giuala
 
Riferimento: Regime dei minimi e documentazione

Si, se fatturi ad un'azienda con p.iva loro versano la ritenuta per te con il modello f24.
Io ho svolto delle coll. occasionali con rit. d'acconto e ho ricevuto dalle agenzie una certificazione che attesta il versamento della ritenuta. In questo caso mandano una sola certificazione all'anno che comprende tutte le ritenute versate, se hai p.iva non so seti arriva ogni mese o ogni anno, comunque hai bisogno di questa certificazione per la dichiarazione dei redditi. Questo 20% è praticamente la tassa sul tuo compenso, quindi DEVONO versarla (se non lo fanno casino loro visto che tu hai le copie delle fatture come prova).
Se lavori solo con agenzie/aziende o comunque titolari di p.iva e a fine anno hai fatturato 10.000 euro risulta che il 20% del tuo ricavo lordo (2.000) è stato già versato.
Problema: gli 8.000 euro che ti sei messa in tasca non sono netti perchè hai pagato i contributi e hai avuto spese per l'attività (detraibili).
A fine anno farai un conto semplice: riparti dai 10.000, togli le spese detraibili (esempio una pittrice detrae l'affitto/bollette dello studio,pennelli, tele, colori.... ciò che è palesemente relativo all'attività si deduce al 100%, il resto, tipo auto,cellulare.. che si usa anche per la vita privata si deduce al 50%. sono deducibili i contributi versati l'anno precedente).
Quindi ad esempio 3000 euro di spese... ti restano 7.000.
Su questi 7.000 calcoli i contributi (in base all'attività artigiana, commerciale o gestione separata). Ammettiamo lagestione separata del 27%
7.000x27%= 1890 contributi da versare
Poi calcoliamo la tassa (imposta sostitutiva del 20%) da versare:
7.000x20%= 1400
Problema: i tuoi clienti hanno già versato in anticipo le tue tasse con la rit. d'acconto! Quindi ti hanno già versato 2000 euro, ma tu allo stato ne devi solo 1400. I 600 rimangono un tuo credito verso lo stato per l'anno successivo.
Alla fine dei conti dei 10000 fatturati ti rimangono 10.000-2000-3000-1890=3110 euro e un credito di imposta di 600 euro

Se però fatturi a privati non applichi la ritenuta, fatturi un lordo, se costi 100 ti danno 100, quindi il 20% lo pagherai tu. Se hai tutti clienti privati a fine anno non avrai le tasse già pagate, quindi, stessi soldi di prima: 10000 ma fatturati a privati, meno 3000 spese=7000, su cui calcoli contributi 1980 e 20% tassa 1400
Alla fine dei conti dei 10000 fatturati ti rimangono 10000-3000-1890-1400=
3710

Se fatturi sia a privati che ad aziende dovrai calcolare quante tasse devi allo stato, quante te ne sono già state versate e vedere se sei a credito o a debito.

Questo esempio è tremendo, ho messo cifre a caso, si spera che uno guadagni molto di più;)
 
Riferimento: Regime dei minimi e documentazione

Complimenti per la "divina" sintesi di divina!
due piccole precisazioni:
1) Quello che ti avanza come ritenuta (il 600 dell'esempio) lo puoi usare per pagare l'INPS anche subito
2) il riepilogo delle ritenute subite è annuale (la legge dice "entro il 28 febbraio dell'anno successivo") ma alcuni preferiscono farlo di volta in volta per non dimenticarsi... va bene tutto, purchè ci sia

Anch'io auguro di più, ma occhio che il "di più" non superi i 30.000, sennò si esce dal sistema e cambia tutto (ma voi direte: se diventa 300.000 non mi faccio problemi, e avreste ragione).
 
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