Ravvedimento IVA per splafonamento lettere intento

[rapucito]

Un cliente mi ha inviato lettera d'intendo a marzo per 100.000€, gli ho emesso fatture a maggio giugno e luglio art 8 poi a luglio erroneamente ho fatturato ancora art 8 pe run totale nei 4 mesi di 110.000.
Ora a settembre visto l'errore da parte mia dovrei fare Nota Variazione Art 26 per € 2.200 ( il 22% di 1.000, il fatturato in piu' oltre il plafond dei 100.000 della lettera d' intento)
Ora due dubbi:
- i 2.200 erano relativi a Luglio quando ho superato con la fattura il limite, quindi scadenza IVA 21/08, se lo verso il 18/09 faccio ravvedimento con codice 6007, con interessi e sanzioni calcolati dal 21/08 al 18/09?
O, COME CREDO DI AVER CAPITO LEGGENDO CIRCOLARE A.E., VERSO I 2.200 ENTRO IL 16/10 CON IVA DI SETTEMBRE 8mese in cui ho emesso Nota Variazione per sola IVA di 2.2009 E FACCIO F24 DI RAVEVDIEMNTO CON SOLI INTERESSI E SAZNIONE CALCOLATI APPUNTO DAL 21/08 AL 16/10?
nel caso prossimo anno nel VH dove metto la X di ravvediemnto su luglio o su ottobre?
Grazie a chi si è già trovato una situazione simile di splafonamento e sa come comportarsi

 

[STUDIOCEL]

Prima verifica che il cliente non abbia già regolarizzatoe la tua fattura e versato l'iva omessa...non da versarla due volte...

Per le sanzioni...non è la semplice x ritardato pagamento..ma la ben più cara omissione per iva non applicata in mancanza di lettera intento...100-200%

 

[rapucito]

Ti ringarzio per la risposta e, verificato che il cliente nulla ha fatto, il dubbio sulla saznione, seppur lecita la tua osservazione del 100/200% mi pare che come da circolare Euroconference del 07/02/2017 che commenta la Circolare A.E. nr 16/E del 06/02/2017 dica in fondo che "l' Agenzia Entrate pare consentire il ravvedimento operoso ( art 13 472/97) con sanzioni ridotte..
Se cosi' fosse farei forse versare i 2.200 con l' IVA di Settembre (emettendo appunto in questo mese la Nota di variazione) e farei, un F24 con sole sanzioni ed interessi dal 21/08 (essendo la fattura sbagliata in parte in quanto tutta art 8 mentre 10.000 andavano con IVA 22%) al 16/10 data in cui versero' IVA settembre, calcolati sull' importo versato tardivamente di 2.200.
cosa ne pensi?
garzie

 

[STUDIOCEL]

Be certo il ravvedimento quello posso adottarlo, non ho detto il contrario...ma la sanzione base su cui calcolarlo non è il 30%/15%..questo che volevo dire...
Devi verificare quale sia la sanzione...il 100-200% o il 250-2000euro, riduzione 50% entro 90gg ?...poooi applichi le frazioni del ravvedimento...