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Primo versamento iva dopo acconto

F

FISCOGABO

Utente
Buongiorno
In data 19/12/2012 ho versato 300 euro di acconto iva (cod. 6013)
In dicembre non ho emesso nessuna fattura.
Il 10/01/2013 ho emesso la prima fattura del 2013 e dovrei pagare
500 euro di iva il 16/02/2013 con il cod 6001.
Domanda
Posso compensare i 300 euro che ho versato il 19/12/2012
con un versamento di 200 euro in una sola riga con il cod. 6001.

Oppure devo indicare i 300 euro in credito(pagati il 19/12/2012)
in una seconda riga , se è cosi quale codice tributo devo utilizzare
Grazie
Claudio
 
FISCOGABO ha scritto:
Buongiorno
In data 19/12/2012 ho versato 300 euro di acconto iva (cod. 6013)
In dicembre non ho emesso nessuna fattura.
Il 10/01/2013 ho emesso la prima fattura del 2013 e dovrei pagare
500 euro di iva il 16/02/2013 con il cod 6001.
Domanda
Posso compensare i 300 euro che ho versato il 19/12/2012
con un versamento di 200 euro in una sola riga con il cod. 6001.

Oppure devo indicare i 300 euro in credito(pagati il 19/12/2012)
in una seconda riga , se è cosi quale codice tributo devo utilizzare
Grazie
Claudio
Clicca per allargare...
Il credito IVA si detrae nella liquidazione successiva senza indicare nulla in F24.
Per cui cod. 6001 importo a debito 200 euro
 
secondo me, essendo un credito che emergera' dalla prossima dichiarazione deve indicare il credito con codice 6099 anno 2012, ciao
 
FEDERIC ha scritto:
secondo me, essendo un credito che emergera' dalla prossima dichiarazione deve indicare il credito con codice 6099 anno 2012, ciao
Clicca per allargare...

Il credito emerge dalla liquidazione periodica relativa al mese di dicembre.
In ogni caso trattandosi di compensazione verticale (quando viene fatta fra le medesime imposte) non si espone nel modello F24 la compensazione, ma si indica l’importo residuo da versare.
 
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