Passaggio da competenza a cassa (ritenute ?)

[Silvano]

Buongiorno,
quest'anno ho avuto un problema riguardante la dichiarazione dei redditi che a tutt'ora ancora non sono riuscito a risolvere, qualcuno può aiutarmi ?

Premetto che fino al 31 dicembre 2007 ero titolare di una piccolissima impresa di pulizie e lavoravo quasi esclusivamente per condomini, pertanto mi veniva applicata la ritenuta del 4%. Chiuso l'anno chiudo l'attività, pertanto alcune fatture (quelle di Dicembre) mi vengono saldate nel Gennaio 2008.
I redditi provenienti dalle fatture mi vengono conteggiati per competenza (almeno credo), quindi anche quelli relativi alle fatture di Dicembre.
Dal Gennaio 2008 sono diventato dipendente, quindi quest'anno ho compilato il mod. 730, ma ho ricevuto ovviamente dagli amministratori di condominio le certificazioni di avvenuto pagamento della ritenuta del 4% operata sulle fatture del 2007 ma pagate nel 2008.
In pratica mi ritrovo a pagare le tasse due volte su di uno stesso reddito (Fatture dicembre 2007), una volta per competenza (mod. unico - 2008) e una volta per cassa (mod. 730 - 2009).
Ho preso un'appuntamento all'agenzia delle entrate, ma mi hanno fatto ancora più confusione.

Sapreste darmi qualche indicazione su come risolvere questo problema ?

Ringrazio anticipatamente per la risposta.

 

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Riferimento: Passaggio da competenza a cassa (ritenute ?)

Buongiorno,
quest'anno ho avuto un problema riguardante la dichiarazione dei redditi che a tutt'ora ancora non sono riuscito a risolvere, qualcuno può aiutarmi ?

Premetto che fino al 31 dicembre 2007 ero titolare di una piccolissima impresa di pulizie e lavoravo quasi esclusivamente per condomini, pertanto mi veniva applicata la ritenuta del 4%. Chiuso l'anno chiudo l'attività, pertanto alcune fatture (quelle di Dicembre) mi vengono saldate nel Gennaio 2008.
I redditi provenienti dalle fatture mi vengono conteggiati per competenza (almeno credo), quindi anche quelli relativi alle fatture di Dicembre.
Dal Gennaio 2008 sono diventato dipendente, quindi quest'anno ho compilato il mod. 730, ma ho ricevuto ovviamente dagli amministratori di condominio le certificazioni di avvenuto pagamento della ritenuta del 4% operata sulle fatture del 2007 ma pagate nel 2008.
In pratica mi ritrovo a pagare le tasse due volte su di uno stesso reddito (Fatture dicembre 2007), una volta per competenza (mod. unico - 2008) e una volta per cassa (mod. 730 - 2009).
Ho preso un'appuntamento all'agenzia delle entrate, ma mi hanno fatto ancora più confusione.

Sapreste darmi qualche indicazione su come risolvere questo problema ?

Ringrazio anticipatamente per la risposta.

ai fini del reddito non è possibile che gli stessi ricavi siano tassati due volte. se hai utilizzato il criterio di competenza i ricavi dell'anno 2007 sono esaustivi.
le certificazioni della ritenuta d'acconto ti serviranno ESCLUSIVAMENTE per attestare la ritenuta del 4% e non anche il reddito.
Saluti

 

[Silvano]

Riferimento: Passaggio da competenza a cassa (ritenute ?)

ai fini del reddito non è possibile che gli stessi ricavi siano tassati due volte. se hai utilizzato il criterio di competenza i ricavi dell'anno 2007 sono esaustivi.
le certificazioni della ritenuta d'acconto ti serviranno ESCLUSIVAMENTE per attestare la ritenuta del 4% e non anche il reddito.
Saluti

Sono pienamente d'accordo, anche perchè la logica vuole questo.
Io avevo indicato nel mod. 730 solo le ritenute nel quadro F2 (Irpef), ma il CAF al quale avevo consegnato la documentazione l'ha corretto ed ha inserito le ritenute con il relativo reddito nel quadro D5 (tipo di reddito 1).
Quando ho fatto presente la situazione mi hanno detto che è corretto così perchè il mod. 730 segue il principio di cassa ed il reddito indicato è stato effettivamente percepito nel 2008.
Mi è stato suggerito dal Caf stesso di fare istanza di rimborso all'agenzia delle entrate.
Sono stato all'agenzia delle entrate e mi è stato risposto che avrei dovuto aspettare che venissi saldato prima di chiudere ed addirittura che avrei dovuto seguire il principio di cassa anche nel 2007 .

Io non so più come mi devo muovere....... ci sono suggerimenti ?

 

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Riferimento: Passaggio da competenza a cassa (ritenute ?)

Sono pienamente d'accordo, anche perchè la logica vuole questo.
Io avevo indicato nel mod. 730 solo le ritenute nel quadro F2 (Irpef), ma il CAF al quale avevo consegnato la documentazione l'ha corretto ed ha inserito le ritenute con il relativo reddito nel quadro D5 (tipo di reddito 1).
Quando ho fatto presente la situazione mi hanno detto che è corretto così perchè il mod. 730 segue il principio di cassa ed il reddito indicato è stato effettivamente percepito nel 2008.
Mi è stato suggerito dal Caf stesso di fare istanza di rimborso all'agenzia delle entrate.
Sono stato all'agenzia delle entrate e mi è stato risposto che avrei dovuto aspettare che venissi saldato prima di chiudere ed addirittura che avrei dovuto seguire il principio di cassa anche nel 2007 .

Io non so più come mi devo muovere....... ci sono suggerimenti ?

secondo me fai il modello unico e risolvi il problema, ma gradirei ulteriori pareri.
il 730 va per cassa relativo ai redditi che vanno con tale criterio e quindi diventa incompatibile con le certificazioni.
dovresti annullare il 730 presentato dal caf e sostituirlo con il modello unico
dove compilerai il quadro relativo all'impresa in bianco ed indicherai le sole trattenute.
saluti
ciao

 

[Silvano]

Riferimento: Passaggio da competenza a cassa (ritenute ?)

secondo me fai il modello unico e risolvi il problema, ma gradirei ulteriori pareri.
il 730 va per cassa relativo ai redditi che vanno con tale criterio e quindi diventa incompatibile con le certificazioni.
dovresti annullare il 730 presentato dal caf e sostituirlo con il modello unico
dove compilerai il quadro relativo all'impresa in bianco ed indicherai le sole trattenute.
saluti
ciao

Ringrazio per il consiglio, tra CAF, agenzia delle entrate e professionisti vari mi sembra la soluzione migliore e più sensata che abbia sentito fino ad ora.
Tornerò all'agenzia delle entrate per fare il modello unico ed annullare il 730.

Grazie mille !!!! :yes2: