Operazioni in valuta

[giuspin1974]

Il quesito è il seguente: contratti di copertura per i pagamenti in valuta

In data 1/8/2010 stipulo contratto di opzione su valuta (USD) al fine di coprire eventuali rischi su cambi per acquisti di merce in USD, per un totale di X;
la valuta da scambiare è l'Euro per un valore Y. La data di scadenza è nell'esercizio 2011.
Quali sono i risvolti contabili e fiscali?
In particolare al 31/12 devo rielvare qualcosa?

Grazie a tutti per l'interessamento

 

[giuspin1974]

Riferimento: Operazioni in valuta

Il quesito è il seguente: contratti di copertura per i pagamenti in valuta

In data 1/8/2010 stipulo contratto di opzione su valuta (USD) al fine di coprire eventuali rischi su cambi per acquisti di merce in USD, per un totale di X;
la valuta da scambiare è l'Euro per un valore Y. La data di scadenza è nell'esercizio 2011.
Quali sono i risvolti contabili e fiscali?
In particolare al 31/12 devo rielvare qualcosa?

Grazie a tutti per l'interessamento

Nessuno ne sa niente?

 

[Astro]

Riferimento: Operazioni in valuta

Per quanto riguarda le registrazioni al 31/12, se non si tratta di prodotti derivati, sarà sufficiente farsi rilasciare dalla Banca un prospetto con il quale ti attualizza il tuo contratto al cambio ufficiale del 31/12 e dovrai menzionarlo in nota integrativa.

 

[giuspin1974]

Riferimento: Operazioni in valuta

Per quanto riguarda le registrazioni al 31/12, se non si tratta di prodotti derivati, sarà sufficiente farsi rilasciare dalla Banca un prospetto con il quale ti attualizza il tuo contratto al cambio ufficiale del 31/12 e dovrai menzionarlo in nota integrativa.

In caso contrario? In realtà è un contratto di opzione su valuta. È stato ovviamente acquistato per far fronte alle perdite su cambi.

 

[Astro]

Riferimento: Operazioni in valuta

In applicazione del principio della prudenza devi calcolare il Fair Value e se da ciò derivano delle perdite devi creare un fondo a bilancio.
Questo in estrema sintesi, ma è meglio che chiedi al tuo revisore ovvero commercialista