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Operazioni attive e passive extrastat

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xcontabilex

Utente
Come registro in co.ge una fattura d'acquisto da un fornitore russo??
E' una operazione non imponibile 8 (IVA EXTRACEE)?

E come registro una fattura attiva a un cliente americano??
 
Riferimento: Operazioni attive e passive extrastat

Salve,
per le operazioni di acquisto merce da paesi extracee, dovrà registrare nei registri iva, la bolla doganale (creare un fornitore fittizio chiamato BOLLE DOGANALI, per esempio) che deve arrivare con gli importi del valore statistico della merce, i dazi doganali e l'iva applicata.
es: D Merci all'importazione 100,00 (voce di costo transitoria - valore dove vengono calcolati i dazi)
D Dazi doganali 5,00
D iva 21,00
A Bolle doganali 126,00
Poi si deve fare un giroconto: D Bolle doganali 100,00 A Merci all'importazione 100,00.
I restanti 26,00 del fornitore Bolle Doganali si dovranno chiudere con la fattura del trasportatore in quanto generalmente il valore dei dazi e dell'Iva devono essere pagati anticipatamente al vettore: D bolle doganali A trasportatore 26,00.
Come costo c'è solo 5,00 dei dazi doganali.
Poi La fattura del fornitore russo gira solo come registrazione in prima nota in quanto si presume che ci sarà anche un pagamento e quindi si chiuderà:

D merce c/acquisto 50,00
A fornitore russo 50,00

D fornitore russo 50,00
A banca 50,00

Per le esportazione extracee si tratta di non imponibile art. 8
Saluti.
 
Riferimento: Operazioni attive e passive extrastat

Non mi sono chiare alcune cose....

1) Su quale importo hai calcolato l'iva (21) ?

2) In quale scrittura inserisci il prot. iva acquisti?

3) perchè hai ipotizzato il costo merci dal fornitore russo essere 50, un importo completamente diverso da quelli che utilizzi precedentemente..

Grazie comunque
 
Riferimento: Operazioni attive e passive extrastat

1) L'iva l'ho calcolata sul totale del valore statistico aumentato dei dazi doganali (100 + 5) x 20%.
Di solito i dazi sono calcolati sul valore statistico della merce e l'iva è calcolata sul totale. Bisogna vedere la bolla doganale.

2) Il protocollo iva acquisti lo prende la registrazione della bolla doganale in quanto è questo che figura nei registri Iva. E' su questo documento che compare l'VA.
La fattura del fornitore extra cee non va sui registri iva ma solo in contabilità.
E' con questa che registri l'effettiva voce di costo della merce in dare e apri la scheda fornitore reale in avere. Poi chiuderai il fornitore reale con il pagamento.

3) Ho messo 50 perchè di solito non è mai perfettamente uguale il valore della merce indicato nella fattura originale e l'importo della merce sulla quale calcolano l'iva nella bolla doganale (valore statistico). Infatti in quest'ultimo
dovrebbero essere compresi parte del trasporto o altri valori che non ricordo.

Questa è la procedura che usiamo noi per le fatture di acquisto merce da paesi extracee.
Saluti.
 
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