Note di credito

[maria isabella]

In data 15/03/23 riceviamo una fattura (es. 100 + IVA 22%). Contestiamo una parte della fattura (20+IVA 22% = 24,4). Il fornitore ci emette nota di credito per 24,4 in data 27/10/23. La N.C. non è esposta come imponibile 20 e imposta di 4,4 ma come totale imponibile 24,4 con codice IVA N2.2. E' corretto?

 

[gianni1968]

non è passato un anno, quindi non è stata emessa ex art. 26 dpr 633/72 - chiedi chiarimenti al fornitore

 

[[email protected]]

credo, come ha indicato gianni1968, non sia corretta la nota di credito emessa

 

[maria isabella]

Un fornitore emette fattura per imponibile 175.507.49, totale IVA 17.550.75 ma il totale a pagare è più basso 192.775.78. La differenza è di Euro 282.46.
Quale è la corretta rilevazione contabile? Nel corpo della fattura non c'è alcun riferimento ad omaggi.

 

[gianni1968]

sconti e abbuoni attivi

 

[maria isabella]

sconti e abbuoni attivi

mi puoi fare l'esempio coi numeri? grazie mille

 

[[email protected]]

diversi a fornitori 193.058,24
merci 175.507,49
iva c/acquisti 17.550,75

in occasione del pagamento
fornitori 193.058,24 a diversi
a banca 192.775.78
a abbuoni attivi 282,46

 

[maria isabella]

non è passato un anno, quindi non è stata emessa ex art. 26 dpr 633/72 - chiedi chiarimenti al fornitore

il fornitore sostiene che non essendoci un accordo scritto dove è evidenziato che non siamo tenuti a pagare il materiale, il fornitore l ostorna come "abbuono" e si porta a cost oanche l'IVA. A vs avviso è corretto?

 

[[email protected]]

dipende da quale punto di vista: ti interessa il problema tuo o quello del fornitore?

 

[gianni1968]

il fornitore sostiene che non essendoci un accordo scritto dove è evidenziato che non siamo tenuti a pagare il materiale, il fornitore l ostorna come "abbuono" e si porta a cost oanche l'IVA. A vs avviso è corretto?

c'è una contestazione, non si sa se scritta o verbale:
- se c'è corrispondenza scritta io avrei emesso nota credito con iva "per differenze qualitative ultima fornitura".
- se c'è contestazione solo verbale, io non avrei emesso nessuna nota credito rilevando in contabilità de semplici abbuoni.

Aldilà delle cifre in ballo assai modeste, il fornitore versa l'iva ma non la recupera con la nota di credito, se non come maggior costo da dedurre dalle imposte dirette; il cliente si detrae iva x intero e deduce un minor costo (maggiorato di iva) dalle imposte dirette.
La soluzione del fornitore non mi piace, ma non mi porrei troppi problemi per la regolare registrazione contabile... questo sempre a mio discutibile parere.