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nota credito professionista

P

pier

Ospite
Un professionista deve emettere una nota di credito, la ritenuta d'acconto deve essere riportata o meno? si ha la certezza che la ritenuta della corrispondente fattura non è stata versata.
Grazie a tutti e buona giornata.
 
se dici che la rit. non è stata pagata vuol dire che la nc è di un mese differente da quello della fattura, perchè altrimenti era facile: stesso mese, la nc (dove riporti la relativa r.a) mi rettificava l'importo della r.a. e pagavo la differenza a debita scadenza.
il fatto che i mesi dei 2 documenti non coincidano differisce a questo punto sul fatto che cmq la r.a. della fattura la devi cmq versare per intero ravveduta e a questo punto usare il credito derivante dalla nc a compensazione di una prossiva o della stessa.
 
Grazie, ma in questo modo la n.c. annulla totalmente la fattura e quindi libera anche il sostituto dalla relativa certificazione.
Es. Prest. prof. € 500
Iva 20% € 100
-Rit. acc. € 100
netto a pagare € 500.

La corrispondente n.c. sarà:
Prest. prof. € 500
Iva € 100
-Rit. acc. € 100
netto a restituire € 500???
Se questa scrittura fosse corretta il sostituto a fronte di € 600 di esborso, gli viene restituita una somma di € 500. Quindi per le restanti 100 euro vanta un credito verso l'erario?
Spero di esser stato chiaro e grazie per la cortesia.
 
se la nc. e' stata emessa nello stesso mese non devi fare alcun versamento di r.a., o al piu' l'evetuale differenza, ma se sono in mesi diversi sei comunque obbligato a versare, e successivamente questo versamento (essenso azzerato dalla notadi credito) lo utilizzerai per compensare altre eventuali ritenute che dovrai pagare, cioa michele
 
scusate ma l'obbligo di pagare la ritenuta d'acconto nasce entro il 16 del mese succesivo alla data del pagamento della fattura, se si emette nc probabilmente significa che la fattura non e' stata pagata e quindi secondo me
- devi inserire nella nc la rit. d'acconto
- di fatto si compensa e non viene pagata
 
in realtà Silvia (solitamente) i professionisti emettono fattura al momento del pagamento, altrimenti fanno un progetto di notula...
Poi, chi lo dice che se si emette nc la fattura vuol dire non sia stata pagata?
con il pagamento il fatto che si emetta nc non c'enta niente, è un documento che storna la prestazione, il costo, il ricavo,la si fa per un reso, per un errata fatturazione, insomma per quello che vuoi ma non ha niente a che vedere con il pagamento.
 
lo so che in genere i professionisti emettono delle proforma o comunque le si voglia chiamare, ma questo non e' sempre possibile ci sono aziende che pagano solo dopol'emissione della fattura ad esempio.ma visto che non e' stato specificato mi sembrava sensato dare rilevanza al momento del pagamento da cui di fatto dipende il pagamento della ritenuta d'acconto. hai ragione puo' essere benissimo che la ft sia stata pagata e che di conseguenza la nota credito vada a sua volta rimborsata, ma visto che viene detto : "si ha la certezza che la r.a non sia stata versata", magari quello che dico non e' completamente insensato.
mi sembrava corretto visto che mancano alcune informazioni fondamentali dare un altro punto di vista.
in ogni caso mi sembra piu' corretto sepcificare che la r.a dipende dal pagamento come in effetti e', e non dalla data di emissione anche se probabilmente nella stragrande maggioranza dei casi le due date coincidono.
 
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