iva mensile

[vale]

help... è stata emessa fattura ad un cliente nel mese di giugno.
il primo di luglio la stessa fattura è stata stornata per errato importo e riemessa correttamente. in riferimento alla liquidazione mensile dell'iva di giugno, si deve tener presente dell'iva a debito generata da quella fattura o si puo' evitare il versamento il 16 luglio e rimandare al 16 agosto?

 

[Bicia F]

Riferimento: iva mensile

help... è stata emessa fattura ad un cliente nel mese di giugno.
il primo di luglio la stessa fattura è stata stornata per errato importo e riemessa correttamente. in riferimento alla liquidazione mensile dell'iva di giugno, si deve tener presente dell'iva a debito generata da quella fattura o si puo' evitare il versamento il 16 luglio e rimandare al 16 agosto?

dipende se la fatturazione attiva riguarda la cessioni di beni con emissione di ddt...per cui ai fini della liquidazione iva vale la competenza del docuemto di trasporto, ciao buona giornata.

 

[vale]

Riferimento: iva mensile

la fatturazione attiva riguarda prestazione di servizi e quindi non ci sono ddt.....

 

[Bicia F]

Riferimento: iva mensile

la fatturazione attiva riguarda prestazione di servizi e quindi non ci sono ddt.....

se siamo nelle prestazioni di servizi nn rileva importanza se il contratto è stato ultimato, il momento in cui è avvenuta la prestazione o la conclusione dello stesso contratto, è rilevante invece il momento del pagamento pattuito; quindi se la fattura è stata ri-emessa (esempio 1/7) la prestazione si considera cmq effettuata, con maturazione del debito iva nei confronti dell'erario, con relativo computo per la scadenza del versamento mensile di competenza.
spiega magari anche la data in cui avete riemesso il documento corretto.

 

[vale]

Riferimento: iva mensile

grazie e buonaserata

 

[[email protected]]

Riferimento: iva mensile

help... è stata emessa fattura ad un cliente nel mese di giugno.
il primo di luglio la stessa fattura è stata stornata per errato importo e riemessa correttamente. in riferimento alla liquidazione mensile dell'iva di giugno, si deve tener presente dell'iva a debito generata da quella fattura o si puo' evitare il versamento il 16 luglio e rimandare al 16 agosto?

se la fattura è stata emessa e per emessa si intende consegnata o spedita al cliente quello è il momento impositivo. se è relativa alla cessione di beni, come ha evidenziato bicia, allora la circostanza poi di aver emesso successivamente una nota di credito, secondo me, non fa venir meno il debito iva di giugno; nel caso di fattura per prestazioni di servizi, come hai precisato, poichè il momento impositivo rileva nel momento del pagamento semprechè precedentemente non sia stata emessa fattura (come mi pare sia il tuo caso)il momento impositivo è quello di giugno, ma la norma ti consente, in questo caso, la registrazione della fattura entro 15 giorni dalla sua emissione (la data di emissione della fattura non è stata indicata nel tuo quesito e dovresti verificare se è datata prima del 15.6) e quindi puoi rinviare il tutto alla liquidazione di luglio versando il 16 agosto (salvo differimento di qualche giorno come è consuetudine da qualche anno).
ciao

 

[trantor]

Riferimento: iva mensile

help... è stata emessa fattura ad un cliente nel mese di giugno.
il primo di luglio la stessa fattura è stata stornata per errato importo e riemessa correttamente. in riferimento alla liquidazione mensile dell'iva di giugno, si deve tener presente dell'iva a debito generata da quella fattura o si puo' evitare il versamento il 16 luglio e rimandare al 16 agosto?

secondo me devi pagare l'iva il 16 luglio per il mese di giugno con la fattura emessa. Non capisco cosa intendi con la parola "stornare" Penso che nel mese di luglio hai fatto una nota di acredito e poi hai rifatturato con l'importo giusto. Io pagherei l'iva per ogni mese con le fatture emesse in quel mese.
Se è una grande diferenza puoi non pagare il 16 di luglio l'iva per quella fattura e poi fare il ravvedimento operoso entro 30 giorni.