Iva Gran Bretagna

[Silvietta]

Io farei così:

Fattura fornitore:

Fornitore 120,00 (avere)
Costo effettivo 100,00 (dare)
iva su acquisti 20,00 (dare)

Autofattura su reg. vendite:

Cliente autofattura 120,00 (dare)
Conto d'ordine per acquisti esteri 100,00 (avere)
iva su vendite 20,00 (avere)

Giroconto per chiusura cliente:
cliente autofattura 120,00 (avere)
Conto d'ordine per acquisti esteri 100,00 (dare)
Fornitore 20,00 (dare)

In questo modo il cliente si azzera, l'iva si compensa e nel mastrino del fornitore rimane l'importo effettivo della sua fattura.

Spero d'esserti stata d'aiuto.
Ciao e Buon Lavoro. Silvietta

 

[Angela X Silvietta]

Grazie, sei stata veramente carina
Buon week end!!

 

[salvatore]

L'avevo detto... qualcuno la pensa diversamente. Io sono sempre più convinto che se è stata assolta l'Iva(Vat)NOn devo far altro.
Per la registrazione della fattura acquisti e l' autofattura così come ti ha suggerito il consulente ti dico come procedo io, vediamo cosa ne pensate.
Registro acquisti:
diversi a diversi, dove diversi in dare stanno per: costo, conto iva acquisti e per l'importo dell'iva lo stesso fornitore(con descrizione g/c iva al conto cliente per autofattura; diversi in avere stanno per fornitore e per l'importo dell'iva il conto cliente x autofatture. Per iva intendo il 20% che hai calcolato, ovviamente.
Registro fatture emesse:
cliente per autofatture a diversi
dove per diversi ho: il cliente stesso per autofatture(l'importo dell'imponibile) ed il conto iva vendite(per l'iva).
Il risultato è che avrai il conto cliente per autofatture chiuso ed il fornitore esposto per lìimporto che deve avere.
Fatemi sapere, grazie.
ciao

 

[salvatore]

Dimenticavo una cosa importante ma per me era ovvio. Se l'operatore inglese ha addebitato iva è sottinteso che non parliamo di acquisto merce.

 

[Angela]

Buongiorno a tutti!!

Ho effettuato la registrazione in questo modo:

Fornitore:
Importo totale in avere x 120
Iva 20% in dare x 20
Lav. Conto/terzi estero in dare x100

Autofattura:
Importo totale in dare x 120
Iva 20% in avere x 20
Autofattura in avere x 100

Giro Conti:
Iva:
Fornitore in dare x 20
Autofattura in avere x 20

Autofattura:
Autofattura in dare x 100
Cliente in avere x 100

Cosa ne pensate?
Grazie

 

[Lorena]

Sono d'accordo con la tua interpretazione. Per me se si tratta di servizi, non potendosi trattare di beni o si avrebbe una cessione intracomunitaria, la fattura inglese già assoggettata ad Iva in G.B. rimani fuori campo in Italia e come tale può transitare direttamente sul libro giornale, o in contabilità semplificata sul registro acquisti con una causale di fuori campo.
Il macchinoso sistema dell'autofattura e della doppia registrazione acquisti/vendite è riservato alle fatture senza l'addebito dell'Iva all'origine, per quanto ne so.