Riferimento: imposte anticipate
"E' stato gentilissimo per la risposta! Ma il mio dubbio è:
- per una società tassata per trasparenza (i soci sono persone fisiche) vanno rilevate comunque le imposte d'esercizio in bilancio? Dato che non pagano ires ma irpef?
Devi rilevare solo l'irap (che è comunque un costo indeducibile)
- Nel caso in cui dovessi inserire queste imposte anticipate o, comunque inserirò l'irap, non mi cambierà l'utile del bilancio? Dovrò rifare le dichiarazioni in base a questo "nuovo" utile?
Inserendo il costo dell'irap cambia l'utile civilistico ma quello fiscale no, visto che l'irap è, come tutte le altre imposte, un costo indeducibile.
Dovrai inserire in quadro F una variazione in aumento dell'utile civilistico.
Es: utile civilisto ante imposte 100 - irap 10 = uile civilistico 90
in quadro F partendo da un utile civilistico di 90 aggiungo la variazione fiscale per il mio costo irap indeducibile pari a 10 e ottengo un imponibile fiscale di 100 che tasserò in capo ai soci per trasparenza.
Stesso discorso per il credito per imposte anticipate (a questo punto solo per l'irap che sconterà nei futuri esercizi non l'ires se è ancora valida l'opzione per trasparenza). Si tratta di una variazione solo civilistica ovvero inserisci il credito per le imposte che aumenta l'utile civilistico ma contestualmente inserisci la variazione fiscale in diminuzione dell'utile civilistico in quadro F per ottenere l'imponibile fiscale che poi verrà tassato in capo ai soci.
Scusa se ho posto domande sciocche, ma mi trovo in difficoltà, perchè è la prima volta che redigo da sola un bilancio. Grazie!!!"
Nessuna domanda è sciocca in questo mestiere...
