Fatture per campionature gratuite

[dani1983]

CIAO A TUTTI,
IL COMMERCIALISTA MI HA MESSO IN CRISI...

HO UN DOCUMENTO DI TRASPORTO CON CAUSALE CAMPIONATURA PER UN CONCORSO DI SELEZIONE VINI; NON SAPENDO COSA FARE HO CHIESTO AL COMMERCIALISTA E MI HA RISPOSTO CHE DEVO FARE UNA FATTURA DI VENDITA CON I PREZZI DELLE BOTTIGLIE AL COSTO E CALCOLARE L'IVA CHE POI IO COME AZIENDA DOVRO' PAGARE ALLO STATO.

MA COSA DEVO SCRIVERE IN FATTURA????
MA SE LA CAMPIONATURA è GRATUITA COSA DEVO FARE????

ATTENDO RISPOSTE URGENTISSIME....

GRAZIE A TUTTI DANIELA

 

[stefy.gar]

Riferimento: Fatture per campionature gratuite

CIAO A TUTTI,
IL COMMERCIALISTA MI HA MESSO IN CRISI...

HO UN DOCUMENTO DI TRASPORTO CON CAUSALE CAMPIONATURA PER UN CONCORSO DI SELEZIONE VINI; NON SAPENDO COSA FARE HO CHIESTO AL COMMERCIALISTA E MI HA RISPOSTO CHE DEVO FARE UNA FATTURA DI VENDITA CON I PREZZI DELLE BOTTIGLIE AL COSTO E CALCOLARE L'IVA CHE POI IO COME AZIENDA DOVRO' PAGARE ALLO STATO.

MA COSA DEVO SCRIVERE IN FATTURA????
MA SE LA CAMPIONATURA è GRATUITA COSA DEVO FARE????

ATTENDO RISPOSTE URGENTISSIME....

GRAZIE A TUTTI DANIELA

L'iva va comunque versata:
farai solo la fattura dove nella descrizione indicherai il costo delle bottiglie e nel campo IVA con la RIS. 14/09/93 N. VI-12-1202 applicherai solo l'imposta dovuta (ES: COD. IVA 20I* IMPONIBILE 0.00 IVA 20,00 E IN FONDO ALLA FATTURA METTERAI LA SPIEGAZIONE DELL'* RIS. 14/09/93 ECC).
Buon lavoro

 

[stefy.gar]

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P.S. : IVA SU OMAGGI NON IMPONIBILE AI SENSI ART. 2 COMMA 4


Ciao

 

[stefy.gar]

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P.S. : IVA SU OMAGGI NON IMPONIBILE AI SENSI ART. 2 COMMA 4


Ciao

Mi è partito il mess. prima di concluderlo... intendo che chi riceve la fattura prima si registra il costo delle bottiglie con iva al 20% (così registra l'iva) poi lo storna usando l'art. 2 comma 4
Spero sia chiaro...

 

[dani1983]

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quindi ad esempio:

bottiglie di vino ..... € 2
iva 20% € 0,40 esente art.2

totale fattura € ?????

mi sa che non mi è molto chiaro.....

 

[Kob]

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... HO UN DOCUMENTO DI TRASPORTO CON CAUSALE CAMPIONATURA PER UN CONCORSO DI SELEZIONE VINI ...

si tratta di omaggi relativi a beni che rientrano nell'ambito della propria attività?

Va bene il documento di trasporto che accompagna i beni (senza alcuna indicazione dei valori) A fine mese farai un'autofattura per il versamento dell'IVA e la registrerai come segue in contabilità (in ipotesi di imponibile 100 e IVA 20):

1) cliente p/omaggi 120 D SP
ricavi p/omaggi 100 A CE
IVA a debito 20 SP

2) cliente p/omaggi 120 A SP
costi p/omaggi 100 D CE
IVA a costo 20 D CE

dove:
D SP = dare di stato patrimoniale
A CE = avere di conto economico

N.B.: l'IVA a costo per 20 (della seconda scrittura) è il prezzo da pagare all'Erario per i beni omaggiati: va bene l'omaggio, ma il Fisco vuole che l'IVA qualcuno la paghi ...

P.S.: normalmente non chiedo compensi per i miei consigli ma in questo caso farei uno strappo alla regola e ti assicuro che non mi offendo se dirotti una cassa di questi omaggi al mio studio ... resta inteso che poi ti dico come erano ...

 

[dani1983]

Riferimento: Fatture per campionature gratuite

Ho trovato su internet che per gli omaggi di beni prodotti dall'azienda sono possibili 2 strade:
1- emissione di autofattura con l'indicazione del valore normale ( non quello di costo???) dei beni ceduti, dell'aliquota applicabile e della relativa imposta, oltre all'annotazione che si tratta di fattura per omaggi. L'imponibile andrà a confluire nel volume di affari IVA.

2- l'annotazione su un apposito registro degli omaggi dell'ammontare globale dei valori normali delle cessioni gratuite effettuate in ciascun giorno e delle relative imposte per aliquota.

E' meglio fare un'autofattura o tenere il registro degli omaggi???
E poi il registro va vidimato e bollato????