Fattura 2012 e contribuenti minimi.

[galli422]

Sono un contribuente minimo dal 2010. L'altro giorno ho ricevuto una fattura per prestazioni effettuate nel 2011; posso portarla in dichiarazione nel modello Unico di quest'anno e far valere pertanto la tassazione al 5%?
Grazie.

Giovanni

 

[Luigia]

Cosa vuol dire ho ricevuto? la tassazione del 5% e sulle emesse non sulle ricevute. Spiega meglio...

 

[galli422]

Ho emesso io la fattura a febbraio 2012;quindi pagherò il 5% nel 2013 in quanto vale il principio di cassa?

 

[mikigp]

in generale per i professionisti vige il criterio di cassa, quindi i compensi percepiti e le spese sostenute rilevano nel momento in cui avviene l'incasso/pagamento. Ovviamente tale criterio vige anche nei confronti dei soggetti che hanno i requisiti per avvalersi del regime dei minimi. Pertanto la fattura emessa e immagino anche incassata nel 2012, confluirà in Unico 2013, pagherai il 5%, ma non sulla fattura, ma sull'utile che è la differenza tra: tutti i compensi percepiti - tutte le spese sostenute ( considerate deducibili )
miki

 

[ebelotti]

il mio commercialista mi ha aperto la p.Iva in regime ordinario questo Gennaio, informandomi mi sono reso conto che sarebbe stato meglio avere il regime dei minimi (ho i requisiti). Il problema è che ho già emesso una fattura alla cooperativa per la quale lavoro che mi ha già pagato e ha versato la ritenuta d'acconto. Il commercialista dice che ora devo rifare una nuova fattura alla cooperativa che non includa la ritenuta d'acconto...
1) è vero che il regime dei minimi non prevede la ritenuta?
2) se mi hanno già pagato posso rifiare veramente la fattura?

 

[mikigp]

con la "cortese" disponibilità da parte dell'amministratore della cooperativa puoi sostituire la fattura, in alternativa devi emettere una nota di credito a storno totale della fattura emessa ( con iva ) e successivamente potrai emettere la fattura in regime dei minimi, che dal 2012 NON prevede la ritenuta d'acconto. La cooperativa puo' rimborsarti la ritenuta d'acconto e recuperarla come "eccedenza di versamenti" in sede di redazione del modello 770 ( compito del consulente della cooperativa ).