esterometro

[tynovalen74]

Buongiorno: da un punto di vista contabile nulla cambia dal 1° luglio - l'integrazione, oltre che in contabilità (ti serve x sterilizzare l'iva, infatti la fattura la registrerai su ambo i registri iva acquisti/vendite) va fatta anche elettronicamente, quindi con spedizione a SDI. Come fare dipende dal software con cui gestisci gli acquisti.

grazie, il mio software mi chiede di specificare il regime fiscale per il cedente (che in caso di integrazione è la società estera che ha fatturato). Che regime andrà indicato secondo voi ? Ordinario ? Forfettario ? Altro ? Non penso che sia comunque una informazione rilevante, ma non mi fa andare avanti con la trasmissione se non la specifico

 

[Umby]

Nel generare il file XML, io ho messo il generico "RF18",
non sei tenuto a sapere il fornitore che regime fiscale abbia !!!!
Anche perchè, spesso si tratta di Fornitori Esteri, e pertanto,
non ha manco molto senso parlare di una codifica prettamente italiana...

 

[gianni1968]

Buongiorno Giada, ti invito a leggere con attenzione i riferimenti del decreto iva DPR 633/72:
ART. 7/BIS - tratta delle cessioni di beni, se di importo < € 5000,00 non vanno a SDI... a mio avviso il comma 1) è quello + importante (gli altri riguardano "transazioni particolari") - te lo evidenzio

1. Le cessioni di beni, diverse da quelle di cui ai commi 2 e 3, si considerano effettuate nel territorio dello Stato se hanno per oggetto beni immobili ovvero beni mobili nazionali, comunitari o vincolati al regime della temporanea importazione, esistenti nel territorio dello stesso ovvero beni mobili spediti da altro Stato membro installati, montati o assiemati nel territorio dello Stato dal fornitore o per suo conto.

gli altri commi riguardano i servizi... fai attenzione a rientrare nella casistica di extra-territorialità.

 

[gianni1968]

Temo di sì... attendi altri pareri però:

Esterometro 2022: domande e risposte

Dallo scorso 1° luglio 2022 sono entrate in vigore le nuove regole riferite all'esterometro. Ecco le risposte ai dubbi più frequenti.

www.fisco7.it

dall'articolo traggo l'ultima domanda

Nel caso di acquisti UE inferiori a 5.000 euro non devo trasmettere il documento di integrazione ma integro solo la fattura ai fini IVA?

No. La soglia di esenzione opera non per tutti gli acquisti esteri ma solo per le operazioni territorialmente non rilevanti in Italia, deroghe previste dagli articoli da 7 a 7octies del DPR 633/72. Sono quelle fatture tendenzialmente (tendenzialmente perché per normativa estera quella operazione potrebbe essere esente IVA) con IVA estera esposta perché assoggettate ad IVA nel paese di origine, ad esempio carburanti, alberghi, ristoranti…