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COMPENSAZIONE UNICO 2010 cod trib 4035

F

fiscman6

Utente
Per cortesia, mi potete aiutare, nell’utilizzo della COMPENSAZIONE (tributo 4035); la mia situazione è la seguente:

Dall’UNICO PF 2009 per il periodo d’imposta 2008 (mod. 740)

* al rigo RN31 DIFFERENZA 197 €
* al rigo RN35 ACCONTI col.3 207 € quindi
* al rigo RN41 IMPOSTA A CREDITO col.2 10 €


Perciò a NOVEMRE 2009 ho pagato tramite il MOD. F24 col codice tributo 4034 per l’anno di riferimento 2009 l’importo 195 € (197 x 0.99 = 195)

ora, nell’UNICO PF 2010 per il periodo d’imposta 2009, ho ottenuto:

* al rigo RN34 DIFFERENZA 207 €


come devo comportarmi al rigo RN38 ACCONTI per usufruire della compensazione (codice tributo 4035) dato che, come scritto sopra, ho pagato il 99% e non il 79% previsto dal D.L. n. 168/2009; in altre parole, cosa ed in quale colonna devo scrivere al rigo RN38 ACCONTI e forse al rigo RX1 IRPEF (cosa e dove?): cioè, i 39 € (197 x 0.79 = 156 € che avrei dovuto pagare a NOV 2009 invece dei 197 x 0.99 = 195 €, per cui: 195 – 156 = 39 €) dove li devo scrivere, nel caso mi spetti la detrazione. Cioè, quali sono i righi, le colonne ed i numeri che devo scrivere?
Inoltre, i 10 € a credito dal periodo d’imposta 2008 non possono essere utilizzati nella compensazione per il 2009 perché minori del limite dei 12 €, giusto? Cioè non è possibile compensare 10 + 39 = 49 €, vero?

* rigo RN38 ACCONTI : col. 1, 2, 3 non ho niente, il dubbio ce l’ho nelle col. 4 e 5: cioè, nella col.4 scrivere 39 € (o niente) e nella col. 5 i 195 € oppure 195 + 39 = 234 €?

e di conseguenza cosa e quali righi compilare tra RN42 IMPOSTA A DEBITO e RN43 IMPOSTA A CREDITO?

In alternativa, se io facessi nel modo seguente:

* RN34 DIFFERENZA 207 €
* RN38 ACCONTI col. 5 195 €
* RN42 DEBITO 12 €

Cioè, nel caso non mi spetterebbe o non usufruissi della compensazione, dovrei dare 12 € ma, dato che l’importo delle mie imposte è uguale ma non supera il limite dei 12 €, non devo pagare nulla a giugno 2010, giusto? Ma dovrei versare col Mod. F24 il 99% dei 207 € solo a Nov 2010, giusto?

Se invece posso utilizzare quei 39 € (e non i suddetti 49 €) per la COMPENSAZIONE,
a) devo compilare per forza (anche se sono in credito: a proposito di quanto? 27 € (= 39 – 12) o di tutti e 39 €, sempre per il discorso del limite dei 12 €?) il Mod. F24 e quanti e quali campi, codici tributo e anno/i scrivere nel modello?
b) oltre ai righi RN devo compilare nell’Unico 2010, per la compensazione, altri righi, come RX1?

Scusate se ho scritto molto, ma ho cercato di essere quanto più chiaro possibile nell’esporre i miei dubbi.
Fiducioso in un Vostro pronto e positivo riscontro, Vi saluto ringraziando anticipatamente.
 
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Riferimento: COMPENSAZIONE UNICO 2010 cod trib 4035

In alternativa, se io facessi nel modo seguente:

* RN34 DIFFERENZA 207 €
* RN38 ACCONTI col. 5 195 €
* RN42 DEBITO 12 €
Clicca per allargare...

Così va bene, devi solo inserire in RN36 l'eccedenza d'imposta dalla precedente dichiarazione.

Saluti
Michele
 
Riferimento: COMPENSAZIONE UNICO 2010 cod trib 4035

Michele,
innanzitutto grazie mille per la tua gentilezza.
Vediamo se ho capito bene:
poiché, come già detto, a NOV 2009 ho pagato:

195 € (197 x 0.99 = 195) invece di 156 € = 197 x 0.79
ORA al rigo RN36 col. 2 scriverò 39 € = 195 – 156;
preciso, inoltre, che ho nell’UNICO PF 2009 al rigo RX1 col.4 = 0 perché tutto il QUADRO RX giustamente non era da compilare
per cui:

RN34 DIFFERENZA 207 €
RN36 col.2 39 €
RN38 ACCONTI col. 5 195 €

PERÒ non più RN42 DEBITO 12 € MA
RN43 CREDITO 24 € ( anche in RX1 col.1 24 €, giusto?)
perché (207-39-195 = -24, essendo tutti gli altri miei termini nella DETERMINAZIONE DELL’IMPOSTA uguali a zero; inoltre, da quanto mi hai fatto capire, è anche RN38 ACCONTI col. 4 = 0 (o niente da segnare) nella precedente sottrazione, vero?

quindi, RICAPITOLANDO:

RN34 DIFFERENZA 207 €
RN36 ECCEDENZA col.2 39 €
RN38 ACCONTI col. 5 195 €
RN43 CREDITO 24 €
RX1 IRPEF col.1 24 € e nient’altro nel QUADRO RX.

Se così è corretto, devo compilare per forza anche il Mod. F24 (senza maggiorazione dell'0.40% ??????) entro il 16/07/2010? perchè a pag. 9 delle istruzioni dell'UNICO PF 2010 è scritto: "ATTENZIONE: il modello F24 deve essere presentato in ogni caso da chi opera la compensazione...."
Se sì, mi dici, per cortesia, quali e quanti campi, codici tributo (penso 4035) e anno/i scrivere nel modello F24? e come si fa, se la maggiorazione è dovuta?
ciao e di nuovo grazie
 
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Michele,
scusami se ti assillo, ma è perchè ho il seguente dubbio/problema che mi affligge::confused:

1) a NOV 2009, col Mod. F24 il pagamento dal 99% al 79% era da intendersi come uno "sconto" nel senso che quel 20% non era/è proprio da pagare e quindi tutto il discorso ed i calcoli fatti sopra precedentemente sono giustamente???? da prendere in considerazione? e quindi ti rinnovo le ultime domande

OPPURE

2) il passaggio dal 99% al 79% era da intendersi come una "agevolazione" nel pagamento nel senso che il rimanente 20% si dovrebbe pagare entro il 16 luglio con maggiorazione (e non è il mio caso perchè ho pagato già tutto il 99% a NOV 2009) e quindi tutti i calcoli e quanto detto precedentemente non valgono; ma allora perchè nell'UNICO parlano di ECCEDENZA?
A proposito se non si riesce a pagare entro il !6 luglio, è possibile pagare oltre e con quale maggiorazione?
ciao e ti ringrazio anticipatamente
 
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Riferimento: COMPENSAZIONE UNICO 2010 cod trib 4035

Gentilissimo Michele,
innanzitutto ti ringrazio e scusami se ti disturbo ancora, ma è per capire meglio ed imparare dal confronto.
Convengo con te che, dal punto di vista del rigore matematico, quello che mi hai consigliato è giusto
MA
rileggendo le istruzioni dell'UNICO a pag. 64: "Nella colonna 2 riportare l'importo di colonna 4 del rigo RX1 del mod UNICO 2009, relativo all'eccedenza d'imposta..."
e
dato che l'eccedenza del precedente UNICO 2009 era, appunto, di 10 € minore però del limite 12 € che non può essere dovuto, rimborsato e compensato e quindi non era stata riportata al suddetto rigo RX1,
non ritieni che sia più corretto fare così (come d'altronde già mi avevi confermato):

In alternativa, se io facessi nel modo seguente:

* RN34 DIFFERENZA 207 €
* RN38 ACCONTI col. 5 195 €
* RN42 DEBITO 12 €

cioè senza mettere l'eccedenza di 10 € al rigo RN36 per le ragioni dette qui prima.
E' vero che in entrambi i casi:
RN42 DEBITO 12 € oppure RN42 DEBITO 2 €
praticamente non cambia niente perchè non devo pagare nulla e non devo compilare il mod. F24, ma, nel controllo che verrà fatto, la seconda soluzione RN42 DEBITO 2 € non può essere considerata come "errore" in quanto sono stati inseriti "non correttamente???" anche i 10 €?
Conseguenza di tutto ciò è che potrei avere il fastidio ed una perdita di tempo per un'eventuale convocazione all'Agenzia delle entrate, anche se tutto si risolverà facilmente e positivamente per quanto detto precedentemente.
Ciao e ti ringrazio immensamente.
 
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Riferimento: COMPENSAZIONE UNICO 2010 cod trib 4035

ma come si elimina questo doppio messaggio?
 
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Riferimento: COMPENSAZIONE UNICO 2010 cod trib 4035

Secondo me non hai nessun problema sia che metti quei 10 €, sia che non li metti. Il mio programma dichiarativo li riporta all'anno successivo e non è mai successo nulla. In realtà queste somme vengono riportate sulla colonna 1 del quadro RX, ma non nella colonna 5. Infatti le istruzioni recitano:
ATTENZIONE: i crediti relativi all’IRPEF, alle addizionali regionali e comunali di importo pari o inferiore a 12 euro non sono rimborsabili (RX4) né utilizzabili in compensazione (RX5).
Clicca per allargare...
La colonna 2 (eccedenze) di cui tu parli è relativa ai versamenti a saldo effettuati in misura superiore al dovuto.

Non cambia nulla, quindi puoi fare come meglio ti sembra.

Saluti
Michele
 
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