chiarimenti rigo RN37 acconti

[fiscman6]

Ciao a tutti, vi espongo il mio problema:
ho reddito solo da lavoro dipendente + immobili non locati
da UNICO PF 2011 - periodo imposta 2010
ho compilato solo quadri RA RB RC RN RV
al rigo RN33 avevo 280 €
quindi ho versato con i:

Mod F24 del 5/7/2011 111 € come da 280 x0.99=277x0.40=111
4033 cod. trib. 0101 rateaz. 2011 anno rif. 111 imp. a deb.

Mod F24 del 21/11/2011 166.32 € --> 280x0.99=277x0.60=166.32
4034 cod. trib. 2011 anno rif. 166.32 imp. a deb.
e credo così di non aver fatto alcuna compensazione nel mod F24

ORA nell'UNICO PF 2012 - periodo imposta 2011
al rigo RN33 ho 207€

come (quale calcolo x favore) devo fare al rigo RN37 acconti, soprattutto nelle col 5 e 6, dato che avevo pagato nella misura del 99% e non dell'82%?
cioè mi è poco chiaro: "La col 5 è riservata ai contribuenti.. 99% invece che 82%... Indicare l'importo del credito d'imposta, pari alla differenza pagata in eccesso, utilizzato in compensazione con il Mod. F24.. (quale compensazione?)

Credo che debba scrivere al rigo RN37 col.6 277€ (111+166)
ma nella col.5 cosa devo scrivere?
Se è giusto così avrò al rigo RN42 70€ a credito (207-277€)
Inoltre questi 70 € li devo riportare solo nel quadro RX1 col.1? nessun altro quadro RX: è la prima volta che ho imposta a credito, non ho mai compilato i quadri RX, perciò mi trovo in difficoltà. Penso che questi 70 € c'entrino con la compensazione (ma come? per il periodo 2012? come scriverlo nel mod. F24?)

Non dovrò pagare niente a giugno e nov 2012, dato che ho questi 70 € a credito? però ho al rigo RV7 add. reg. deb. 13€ e al rigo RV11 163€ e al rigo RV17 col.7 1€.


Rispondetemi al più presto, per favore, dato che la scadenza del 18 giugno è vicinissima.
Vi ringrazio anticipatamente

P.S.: ma cosa significa: "L’IMU sostituisce per la componente immobiliare, l’Irpef e le relative addizionali dovute in relazione ai redditi fondiari per i beni non locati, e l’ICI". Non devo mettere più nell'UNICO PF i redditi da fabbricati e terreni, cioè non devo compilare più i quadri RA RB e RV, perchè vengono pagati con l'IMU?

 

[lisantit]

Ok rigo RN37 col 6 277€, lascia in bianco la colonna 5. il credito in RX1 colonna 1 va riportato in colonna 4 se vuoi usarlo in compensazione (ti conviene visto che devi pagare le addizionali) oppure in colonna 3 se lo chiedi a rimborso. Se hai importi a debito in RV7, RV15 e RV17 colonna 7 vanno versati con F24 se superiori a 12 euro. Se indichi il credito in RX1 colonna 4, puoi utilizzare questi 70€ per compensare questi debiti, ma va tutto indicato correttamente nell'F24

 

[fiscman6]

Gentilissima come sempre, lisantit
vediamo se ho capito bene:
per quanto riguarda: RN33 207 € RN37 277€ RN42 70€ a cred, quindi non devo pagare niente,
INVECE
RV7 13€ RV15 5€ RV17 1€ dovrei pagare solo 13€ in tutto,quindi se non voglio mettere nell'F24 anche l'IMU (meglio metterla in un F24 a parte), vi devo compilare, a giugno 2012, SOLO il quadro "Sezione Regioni" nel modo seguente:

cod. reg. 05 cod. trib. 3801 rateaz. 0101 anno rif. 2011 import. deb. 13€: devo compilare 1 mod F24 solo per pagare i 13 €, giusto?

Ora, mettendo i 70€ in RX1 sia nella col.1 che nella col.4, come hai detto giustamente tu, bisogna indicarlo correttamente nell'F24, ma come si fa? come si indica la compensazione nell'F24?...scusami manon l'ho mai fatto prima
A nov 2012, cosa e come dovrò pagare, sempre tenendo conto dei restanti 57€ (=70-13) di compensazione, facendo vedere che voglio utilizzare in quel prossimo (eventuale??) F24 sempre la compensazione?

ma c'è la proroga dei versamenti a luglio?
inoltre, è corretta l'interpretazione di quanto ho scritto nel P.S., e, cioè,pagando l'IMU, pago già le tasse sui terreni e fabbricati che metto nell'UNICO nei quadri RA e RB e forse anche quest'addizionale regionale di 13€, e quindi da quest'anno nell'UNICO PF 2012, non si dovrebbero compilare i quadri RA e RB (anche se io li ho già compilati) e RV?

 

[lisantit]

Provo a mettere ordine.
1) L'imu scade il 18 Giugno, il resto (per te solo l'addizionale regionale visto che non devi altro a luglio) è stato prorogato al 9 luglio
2) Devi pagare 13€ di addizionale regionale entro il 9 Luglio e l'imu entro il 18 Giugno. Per utilizzare i 70€ in compensazione devi indicare in F24 a credito sezione erario codice 4001 anno di rif 2011 un importo pari (se sufficiente) o inferiore ai debiti che compensi. Esempio nello stesso F24 per compensare l'addizionale regionale (3801), indichi con 3801 a debito € 13 e 4001 a credito € 13. Risulta così un F24 a saldo zero che però va presentato per comunicare all'amministarzione che stai effettuando la compensazione. Nello stesso F24 (se vuoi fare tutto insieme oppure in un altro se fai in date diverse) puoi utilizzare il credito residuo per compensare l'imu. E' sufficiente indicare in un unico rigo 4001 € 70 a credito e nella altre sezioni l'imu e l'addizionale regionale a debito. Il saldo non può essere negativo ma può essere pari a zero oppure positivo
3) L'imu assorbe l'irpef sugli immobili ma a partire dal 2012, unico 2012 si riferisce al 2011 quindi per quest'anno vanno compilati i quadri RA e RB
4) Inoltre è dovuto l'acconto irpef a Novembre (codice 4034 entro il 30 novembre) pari al 96% del rigo RN33 (€ 192,78).

Come vedi il credito di 70€ lo puoi utilizzare subito avendo diverse imposte da pagare

 

[fiscman6]

Di nuovo grazie e scusa in anticipo la mia ignoranza
Ricapitolando, se pago solo tasse UNICO PF il Mod F24 (dovendo solo pagare 13 € add. reg.) con compensazione sarà:
"Sezione Erario" (e non "Sezione Regioni"?):
cod. trib. 3801 rateaz. niente? anno rif. 2011 imp. deb. 13€
cod. trib. 4001 rateaz. niente? anno rif. 2011 imp. cred. 13€
SALDO 0 €
ma facendo così, i 70 € dove compaiono? come fa l'Agenzia Entrate nel mod. 24 a sapere/vedere che di 70 €a mia disposizione ne prendo 13€ e che me ne rimangono 57€ (tra l'altro, a me dove compaiono nel mod. questi 57€ risultanti in più? per dimostrare, dopo pagamento, con la copia del contribuente che mi viene consegnata e da conservare insieme alla dichiaraz dei redd., che mi sono rimasti 57€)

a nov 2012, come li dovrò scrivere in compensazione per pagare i restanti 198,72€ (= 207x0.96), forse così:
Sezione Erario?
cod. trib. 4001? rateaz. niente? anno rif. 2011? imp. cred. 57€
cod. trib. 4034 rateaz. niente? anno rif. 2011? imp. deb.198,72€€
oppure:
cod. trib. 4034 rat. niente? anno rif. 2011? imp. deb. 141,72€ (= 198,72-57)
oppure, scrivere solo 1 rigo, così:
cod. trib. 4034 rateaz. niente? anno rif. 2011 imp. deb.141,72 €

ORA,pagando invece IMU (ab. princ= 112€ + altri fabbr. 134€ + ter 40€) e add. reg.con la compensazione, dovrebbe essere così:

Sezione Erario
cod. trib. 4001 rateaz. niente? anno rif. 2011 imp. cred. 70€
Sezione IMU
cod. com ZZZZ acc.X num. immob. 1 cod. trib.3914 anno 2012 imp. deb.13€
cod. com ZZZZ acc.X num. immob. 1 cod. trib.3915 anno 2012 imp. deb.13€
cod. com ZZZZ acc.X num. immob. 1 cod. trib.3918 anno 2012 imp. deb.43€
cod. com ZZZZ acc.X num. immob. 1 cod. trib.3919 anno 2012 imp. deb.43€
TOT 112€
Sezione Regioni
cod. trib. 3801 rateaz. niente? anno rif. 2011 imp. deb. 13€

e dovrei pagare alla fine solo 112+13-70= 55€ SALDO FINALE

 

[lisantit]

Nel primo caso (compensi solo addizionale regionale)

Sez. Erario
4001 13€ a credito anno 2011 rat. 0101

Sez. Regioni
3801 13€ a debito anno 2011 rat. 0101

In questo caso il saldo dell' F24 è pari a zero e ti rimangono ancora 57€ da utilizzare successivamente se vuoi

Nell'altro caso in un unico F24 compensi in parte imu e ad. regionale

Sez erario
4001 € 70 a credito anno 2011 rat. 0101

Sezione IMU
cod. com ZZZZ acc.X num. immob. 1 cod. trib.3914 anno 2012 imp. deb.13€
cod. com ZZZZ acc.X num. immob. 1 cod. trib.3915 anno 2012 imp. deb.13€
cod. com ZZZZ acc.X num. immob. 1 cod. trib.3918 anno 2012 imp. deb.43€
cod. com ZZZZ acc.X num. immob. 1 cod. trib.3919 anno 2012 imp. deb.43€
TOT 112€

Sezione Regioni
cod. trib. 3801 rateaz. 0101 anno rif. 2011 imp. deb. 13€

Il saldo finale è 112+13-70= 55€

A questo punto hai esaurito il credito e a novembre verserai l'acconto

cod. trib. 4034 rateaz. niente anno rif. 2012 imp. deb.198,72

Il credito di 70 compare nel quadro RX di Unico 2012 (per utilizzarlo va messo in colonna 4). Il prossimo anno in unico 2013 indicherai di avere usato questi 70€ in compensazione

Sostanzialmente sei libero di utilizzare questi 70€ nei modi e nei tempi che ritieni più opportuni, l'importante è non superare 70. Nel 2013 col modello unico 2013 comunicherai se e in che misura avrai utilizzato il credito

 

[fiscman6]

ciao lisantit, innanzitutto ti ringrazio della tua disponibilità.
Ho preferito pagare, senza compensazione, l'IMU a giugno con un F24 e, con più calma (data la proroga al 9 luglio, tra l'altro imminente), ora mi accingo a pagare per L'UNICO PF (solo ADD. REG. con compensazione)
Due domande e scusami se possono risultarti "banali", ma, come ti ho detto, è una situazione nuova per me:
nella compilazione dell' F24:
alla Sez. Erario ho i 13,00€ a cred e, quindi, nel TOTALE SALDO (A-B) dovrò scrivere - 13,00€, cioè mettere il segno meno - nella casellina +/-? viceversa, nella Sez. Regioni ho 13,00€ a deb. e, quindi, nel TOTALE SALDO (E-F) dovrò scrivere + 13,00€, cioè mettere il segno + nella casellina +/-? quindi, alla fine a fianco della firma, SALDO FINALE Euro + 0,00, giusto?
Una volta che ho così compilato questo F24, come mi hai giustamente detto, devo presentarlo per comunicare all'amministrazione che sto effettuando la compensazione,ma per presentazione intendi:
andare comunque alla banca/posta per pagare 0,00€ nel senso di prendere una sorta di vidimazione, cioè avere la mia copia "timbrata" (e la banca/posta si tratterrà le altre normalmente)?
OPPURE
quando consegnerò la Dichiaraz./UNICO PF all' AGENZIA ENTRATE, vi dovrò mettere nella documentazione anche il Mod F24 compilato e lì in quel momento me lo vidimeranno loro? ...allora penso che la consegna del'UNICO PF dovrò per forza farla entro il 9 luglio, giusto?
Ti ringrazio anticipatamente

P.S.: Come mi hai detto i 70€ della compensazione vanno messi al rigo RX1 nella col.1 70€ ma nella col.4 devo scrivere sempre 70€ ; i 57€ che mi rimangono dei 70 totali e che quindi potrò riutilizzare o 13€ utilizzati? Ma se è sempre 70€ nelle due colonne(invece di 57 o 13), perchè riportare 2 volte stessa cifra (col.1 e 4)? forse perchè una parte me la potrei far rimborsare e l'altra la posso utilizzare in compensazione? mi è poco chiara la col. 4. se, ripeto, devo scrivere anche qui 70€ e non 57€ o 13€. OPPURE, il suggerimento datomi precedentemente di mettere 70 € anche nella col. 4 si riferiva solo al caso in cui avrei utilizzato tutti i 70€ per compensare ADD.REG. + IMU?
In "Eccedenza di vers. a saldo" non devo scrivere niente O 57€?ma se non è così, a questo scopo, a quale rigo/righi e di quale Unico PF (UNICO PF 2011, UNICO PF 2012, ENTRAMBI) devo fare riferimento?

 

[fiscman6]

per favore, qualcuno può aiutarmi al più presto perchè il 9 luglio ormai è vicinissimo e c'è la domenica.

 

[lisantit]

ciao lisantit, innanzitutto ti ringrazio della tua disponibilità.
Ho preferito pagare, senza compensazione, l'IMU a giugno con un F24 e, con più calma (data la proroga al 9 luglio, tra l'altro imminente), ora mi accingo a pagare per L'UNICO PF (solo ADD. REG. con compensazione)
Due domande e scusami se possono risultarti "banali", ma, come ti ho detto, è una situazione nuova per me:
nella compilazione dell' F24:
alla Sez. Erario ho i 13,00€ a cred e, quindi, nel TOTALE SALDO (A-B) dovrò scrivere - 13,00€, cioè mettere il segno meno - nella casellina +/-? viceversa, nella Sez. Regioni ho 13,00€ a deb. e, quindi, nel TOTALE SALDO (E-F) dovrò scrivere + 13,00€, cioè mettere il segno + nella casellina +/-? quindi, alla fine a fianco della firma, SALDO FINALE Euro + 0,00, giusto?

Ok, va bene così

Una volta che ho così compilato questo F24, come mi hai giustamente detto, devo presentarlo per comunicare all'amministrazione che sto effettuando la compensazione,ma per presentazione intendi:
andare comunque alla banca/posta per pagare 0,00€ nel senso di prendere una sorta di vidimazione, cioè avere la mia copia "timbrata" (e la banca/posta si tratterrà le altre normalmente)?

Esattamente così, devi andare alla posta o in banca

P.S.: Come mi hai detto i 70€ della compensazione vanno messi al rigo RX1 nella col.1 70€ ma nella col.4 devo scrivere sempre 70€ ; i 57€ che mi rimangono dei 70 totali e che quindi potrò riutilizzare o 13€ utilizzati? Ma se è sempre 70€ nelle due colonne(invece di 57 o 13), perchè riportare 2 volte stessa cifra (col.1 e 4)? forse perchè una parte me la potrei far rimborsare e l'altra la posso utilizzare in compensazione? mi è poco chiara la col. 4. se, ripeto, devo scrivere anche qui 70€ e non 57€ o 13€. OPPURE, il suggerimento datomi precedentemente di mettere 70 € anche nella col. 4 si riferiva solo al caso in cui avrei utilizzato tutti i 70€ per compensare ADD.REG. + IMU?
In "Eccedenza di vers. a saldo" non devo scrivere niente O 57€?ma se non è così, a questo scopo, a quale rigo/righi e di quale Unico PF (UNICO PF 2011, UNICO PF 2012, ENTRAMBI) devo fare riferimento?

Nella colonna 1 c'è il tuo credito, questo va distribuito a tuo piacimento tra le colonne 3 e/o 4 in base all'uso che vuoi farne. Se non intendi utilizzare i rimanenti 57€ e vuoi chiedere il rimborso (tempi non brevi) scrivi 57€ nella colonna 3 (che ti verranno rimborsati in non meno di 2 anni) e 13€ nella colonna 4. Se invece intendi utilizzare i rimanenti 57€ (per esempio per l'imu di dicembre) oppure, pur non utilizzandoli in compensazione li vuoi riportare nella dichiarazione del prossimo anno, scrivi 70€ nella colonna 4. Così sei libero di utilizzare i 57€ in compensazione oppure (se non li utilizzi), riporterai questa eccedenza di imposta nella dichiarazione del prossimo anno (Unico 2013)

 

[fiscman6]

ciao lisantit,
sono ancora qui ad abusare della tua cortesia e soprattutto pazienza...scusami.
Come già scritto precedentemente, sono giunto a Nov 2012 per pagare i restanti 198,72€ (= 207x0.96) di acconto irpef per il 2013.
Ricapitolando, dato che dei 70 € iniziali a credito ne ho utilizzati a luglio 2012 solo 13 € per pagare in compensazione l'addizionale regionale codice 4001, ho ancora a disposizione i 57 € (70-13) per poter pagare questi 198,72€ (in UNICO 2012, nelle col. 1 e 4 di RX1 ho messo i 70 € totali).
Per favore, mi dici come (codice, rateazione, anno, ecc) devo compilare l' F24
per far vedere sia l'utilizzo dei 57 € che dei 141,72€ (= 198,72-57)?
Ti ringrazio in anticipo