BOLLA DOGANALE PERVENUTA DOPO DICHIARAZIONE IVA E DOPO BILANCIO DEPOSITATO

[VALENTINO2011]

Buonasera, una srl mi ha consegnato solo ad ottobre 2022 una bolletta doganale 2021 arrivata loro per email a febbraio 2022. E' quindi documento solo cartaceo e non elettronico.

Dato che ho ovviamente già inviato la dichiarazione iva e depositato il bilancio, mi chiedo se posso registrarla nel 2022 per detrarre la relativa iva ( non poca) e per chiudere la fattura dello spedizioniere ad essa abbinata. E se non posso come la registro?

NB non so se è utile, ma la fattura dello spedizioniere è pervenuta allo sdi ora con data settembre 2022, in quanto nel 2021 l'avevano intestata per errore ad un altro soggetto.


Grazie in anticipo!

 

[Rocco]

A mio avviso nel caso descritto si può fare riferimento al principio di diritto n. 13/2021 emanato dall'Agenzia delle Entrate, talmente chiaro che credo non ci siano dubbi su quando esercitare il diritto alla detrazione dell'IVA.
Saluti.

 

[VALENTINO2011]

Buongiorno Rocco e grazie per la risposta.
Dunque dato che la bolletta doganale datata 2021 è pervenuta con email di febbraio 2022, doveva essere registrata e detratta in coda al 31/12/21 e questo è ovvio.
Ma dato che me l'hanno consegnata solo ora, nel 2022 come la registro?

 

[Rocco]

Ritengo che sia rilevante quando il contribuente sia venuto materialmente in possesso del documento. Se, come pare di capire, il contribuente è entrato in possesso del documento nel 2022, potrà esercitare il diritto alla detrazione in tale anno.
Saluti.