BASE IMPONIBILE

[Carlo]

Buon Giorno,

Avrei una domanda da porvi:

Sapete dirmi qual'è la base imponibile per calcolare l'iva e la ritenta di acconto di una fattura di un professionista?:

esempio n. 1
Compenso professionale 100
contributi Inps 4% 4
Iva 20% su ...........
ritenuta 20% su .......


esempio n. 2
Compenso professionale 100
cpa 2% 2
Iva 20% su ...........
ritenuta 20% su .......


Grazie a tutti per il Vostro aiuto

 

[Franco]

Se il professionista è assoggettato a Inps la ritenuta e l'IVA vanni calcolate entrambe sul compenso profesisonale + rivalsa Inps del 4%, quindi:
Compenso professionale 100
contributi Inps 4% 4
Iva 20% su 104 = 20,8
ritenuta 20% su 104 = 20,8

Nel caso in cui il professionista abbia altra cassa di previdenza le cose potrebbero cambiare: intanto tu indichi CPA (cassa avvocati?) ma le casse di previdenza sono diverse, ENPAM (medici), inarcassa (architetti e ingegneri) e altre, per tutti i professionisti con albo.
Per la maggioranza di essi, il compenso si determina così,

Compenso professionale 100
contributo 2% 2
Iva 20% su 102 = 20,4
ritenuta 20% su 100 = 20

Se non sbaglio non è così per i veterinari, che mi sembra seguano lo stesso schema degli iscritti all'inps.. ma non se sono certo... se qualcuno ne è al corrente mi corregga..
Ciao.
Franco

 

[serfil]

registrazione fattura avvocati

Qualcuno di voi saprebbe aiutarmi a registrare questa fattura?

ONORARIO : 6.500,00 €
SPESE GEN (12,50%) : 812,50 €
TOT : 7312,50 €

CASSA AVVOCATI (4%): 292,50 €
TOT : 7605,00 €
IVA 20% : 1521,00 €
TOT : 9126,00 €
RITENUTA 20% : 1462,50 €

Ho come l'impressione che ci sia qualcosa di sbagliato? ma mi chiedo...la voce Cassa Avvocati con quale voce Iva va registrata? e' esente? soggetta ad iva? esclusa? nel mio gestionale quale voce devo considerare? o meglio...a quale art. fa riferimento?
Grazie mille