Acconto IVA dicembre 2008

[snoky]

Devo pagare l’acconto Iva del 27 dic 2008 con metodo trimestrale ma ho dei dubbi.
SO che devo pagare l’88% di quanto pagato nell’anno precedente ma quali di queste grandezze devo tener conto?

A) l’hanno passato ho pagato un acconto iva pari ad esempio a 80
B) dai calcoli fatti a fine anno avrei dovuto versare un importo pari a 120 per l’iva del 4 trimestre 2007
C) avevo pero un credito iva relativo al 3 trimestre 2007 pari a 20
D) a marzo 2008 pago un saldo iva relativo al 4 trimestre 2007 pari a 120(totale iva)-80 (quanto gia versato in acconto)-20(credito che vantavo per il 3 trimestre)= 20


La mia domanda ora e’: quale grandezza devo prendere a riferimento per il pagamento dell’acconto iva 4 trimestre 2008? L’88% di cosa?

1) 80 (acconto 2007)+ 20 (saldo pagato a marzo 2008)= 100 (in effetti e’ quello che in totale ho versato all’erario…) per cui mi sembra l’ipotesi piu plausibile…
2) 80 (e’ il solo acconto 2007)..
3) 120 (iva che nel 4 trimestre avrei dovuto versare…senza tenere conto del credito vantato per il 3 trimestre..)

secondo me la scelta giusta e’ la 1 perche alla fine e’ quello che effettivamente ho versato per il 4 trimestre.

p.s. anche questo anno ho un credito relativo all’iva del 3 trimestre 2008

 

[Drackey]

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Direi la prima, sì. Sostanzialmente il debito iva da dichiarazione aumentato dell'acconto versato a dicembre. Sempre che non ci si voglia cimentare col previsionale o con la liquidazione al 20 dicembre. Se i numeri non sono proibitivi sconsiglierei...
Buon Santo Stefano, ormai

 

[rob62]

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Ciao, è il primo, perché il criterio è quello di "ripetere" la liquidazione dell'anno prima. Se nell'anno prima avevi a fine trimestre un saldo di 100 (che comprende il credito del trimestre precedente, come appare nel prospetto di liquidazione che esce dal programma oppure nello schema del registro manuale), si "presume" che quest'anno ne dovrai almeno 88.

Riprova ne sia che se tu avessi avuto un credito precedente di 120 e un trimestre a debito di 100, finiresti a credito di 20 e quindi non dovresti versare alcun acconto.

Non devi invece tener conto dell'acconto versato perché è un'operazione straordinaria rispetto al normale procedimento di liquidazione.
Buone feste.
Roberto

 

[snoky]

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oddio...non ho ben capito cosa diceva Rob62... non sono uno del campo.
il commercialista l'hanno passato mi ha indicato la cifra, questo anno mi ha solo detto dell' 88% (la contabilita' iva non me la tiene lui)

purtroppo non posso confrontare il metodo da lui usato l'anno passato perche nel dicembre 2006 non e' stato versato acconto iva.
si e' versato il tutto (relativo al 4 trimestre 2006) a marzo 2007.

quando l'anno passato mi ha indicato la cifra da versare come acconto nel dicembre 2007 ha calcolato l'88% di quanto ho pagato nel marzo 2007 per il 4 trimestre 2006==> ma in quel caso non era stato versato un acconto nel dic 2006.
ho visto che pero era l'88% di quanto versato complessivamente, cifra che comprendeva anche il solito credito iva che abitualmente ho nel 3 trimestre dell'anno.

non so se siete riusciti a seguirmi..cmq l'importante e' che l'opzione 1 del precedente messaggio, ovvero devo calcolare l'88% di quanto ho effettivamente e complessivamente versato relativamente al 4 trimestre 2007 (acconto dic 2007+ saldo marzo 2008)

 

[rob62]

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sì, è come dici, 88% di saldo più acconto (1° punto).

Intendevo dire che il motivo per cui si versa l'acconto è che lo Stato deve incassare dei soldi per necessità di cassa entro il 31/12 e quindi ti chiede di anticipare la gran parte di quanto dovresti versare. Per questo il calcolo si fa su tutto il dovuto della liquidazione trimestrale (che tiene conto del credito del trimestre precedente) e non solo sull'acconto dell'anno precedente o sul saldo.

Il quarto trimestre dell'anno precedente è quindi dato dal precedente acconto (se dovuto) + il saldo a marzo. Sul totale calcoli l'88%

Come ti ha segnalato Drackey, puoi anche calcolarlo presuntivamente sui dati dell'anno, ma se non sei del ramo, non ti conviene.

Ciao

 

[snoky]

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grazie...a tutti coloro che mi hanno risposto, e in particolare a rob 62 che ha avuto la pazienza di spiegarmi il tutto in modo piu terra terra