Excel per il controllo di gestione di farmacie e parafarmacie che consente di effettuare un controllo economico e finanziario in modo semplice e rapido

Controllo di gestione farmacie è un applicativo in Excel che consente di effettuare un controllo economico e finanziario in modo semplice e rapido di farmacie e parafarmacie.

Quali sono le funzioni dell’applicativo?

Le funzioni sono suddivise in 4 moduli, utilizzabili anche separatamente:

Modulo 1: Analisi di bilancio
Dopo aver inserito la situazione contabile infrannuale e i dati riclassificati relativi agli ultimi 2 bilanci, il sistema elabora una serie di indicatori patrimoniali-economici-finanziari, indispensabili per analizzare l'andamento dinamico degli equilibri aziendali.

Modulo 2: Pianificazione strategica
In tabelle preimpostate e guidate con apposite note, si può effettuare l'analisi S.W.O.T. della farmacia con le rispettive strategie di breve termine, e gli obiettivi strategici di medio-lungo termine.

Modulo 3: Programmazione e budget
In un Budget Economico preimpostato è possibile inserire i dati previsionali relativi alle diverse specifiche tipologie di ricavi della farmacia e dei rispettivi costi, con una scansione mensile, ottenendo anche il calcolo degli scostamenti tra programmato e realizzato. Inoltre uno schema preimpostato permette anche di elaborare il Budget Finanziario allo scopo di programmare i flussi di cassa e le disponibilità con periodicità mensile.

Modulo 4: Indicatori di gestione KPI
Dopo aver individuato i più appropriati indicatori gestionali (KPI - Key Performance Indicators), si può seguire il loro andamento mensile confrontando i dati programmati con quelli effettivamente realizzati.

Requisiti tecnici:

Il prodotto necessita di Microsoft Excel (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

File excel per la costruzione di un budget di cassa a 12 mesi, determinando l’evoluzione delle disponibilità liquide (o deficit di cassa) e il DSCR

File excel per la costruzione di un budget di cassa a 12 mesi. Il file proietta i flussi di cassa (entrate e uscite) attese dalla gestione corrente (sulla base delle proiezioni di fatturato), dalla gestione finanziaria e dalla gestione degli investimenti.

L’emergenza Covid19 ha avuto inevitabilmente un impatto economico sulle nostre imprese, le quali si trovano a dover affrontare situazioni di grande criticità e tensione in specie sul fronte della liquidità. Allo stato attuale risulta certamente opportuno effetturare:

• un’analisi finanziaria di breve periodo, predisponendo un budget di tesoreria per i prossimi mesi.

Il file rappresenta l’evoluzione delle disponibilità liquide (o deficit di cassa) mese per mese e consente altresì la determinazione del DSCR (debt service coverage ratio), uno dei principali e più utilizzati indici di bancabilità di un’impresa.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente (Non funziona su MAC)

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Sistema in excel per la Pianificazione prospettica e monitoraggio del futuro andamento aziendale

MONITORAZIENDA Budget è un sistema di allerta preventiva interna, realizzato in Excel e semplice da utilizzare.

Il D.Lgs. n. 14 del 12/01/2019 (pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 38 del 14/02/2019) recante il “Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza” in attuazione della Legge 19/10/2017 n. 155, attribuisce all’imprenditore l’obbligo di dotarsi di strumenti atti alla tempestiva rilevazione dello stato di crisi e alla conseguente assunzione di idonee iniziative.

In particolare il detto codice all’art. 2 definisce il termine “crisi” come lo stato di difficoltà economico-finanziaria che rende probabile l’insolvenza dell’impresa la quale si manifesta come inadeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte regolarmente alle obbligazioni pianificate.

Inoltre l’art. 3 stabilisce i doveri del debitore individuale e quello collettivo:

• L’imprenditore individuale deve adottare misure idonee a rilevare tempestivamente lo stato di crisi e assumere senza indugio le iniziative necessarie a farvi fronte;
• L’imprenditore collettivo deve adottare un assetto organizzativo adeguato ai sensi dell’art. 2086 del codice civile, ai fini della tempestiva rilevazione dello stato di crisi e dell’assunzione di idonee iniziative.

Risulta quindi indispensabile per l’imprenditore, la dotazione di strumenti informatici amministrativi per l’elaborazione di budget trimestrali o semestrali al fine di controllare anticipatamente l’andamento economico-finanziario ed eventuali squilibri gestionali, allo scopo di intervenire tempestivamente, così come richiesto dalla legge.

MONITORAZIENDA Budget è un sistema di allerta preventiva interna, realizzato in Excel e semplice da utilizzare, come richiesto chiaramente dalla legge, per una indispensabile pianificazione finanziaria e reddituale, mediante l’elaborazione di budget periodici.

Aggiornamenti versione 3.0:

• ampliati i budget da 3 a 4 trimestri
• inserito il budget generale d'esercizio con indici di bilancio
• inseriti i budget e scostamenti KPI
• ampliata l'analisi degli scostamenti

Requisiti tecnici

Il prodotto necessita di Microsoft Excel ed ha una dimensione di 630 KB (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Perché utilizzare MONITORAZIENDA Budget?

• Perché il D.Lgs. 14/2019 impone all’imprenditore di dotarsi di strumenti per intercettare tempestivamente i segnali di crisi;
• Per verificare lo stato di salute dell’azienda in via preventiva mediante budget trimestrali;
• Per elaborare in modo semplice e intuitivo i singoli budget settoriali ottenendo un budget generale;
• Per ottenere il calcolo immediato degli indicatori di crisi elaborati dal CNDCEC in base al D.Lgs. 14/2019;
• Per evitare di interpretare cifre e percentuali in quanto il tool contiene un cruscotto (Forecast Dashboard) semplice da comprendere;
• Per intervenire tempestivamente e in via preventiva con interventi strategici, quando il sistema segnala una situazione di futura probabile allerta.

Di quali dati necessita MONITORAZIENDA Budget?

• Situazione patrimoniale iniziale;
• Dati contabili per permettere al sistema di sviluppare i seguenti budget trimestrali settoriali:
  • Vendite programmate
  • Acquisti programmati
  • Costi generali programmati
  • Investimenti programmati
  • Variazioni patrimoniali

Quali sono le risposte che dà MONITORAZIENDA Budget?

• BILANCI TRIMESTRALI PREVISIONALI (budget);
• Un Dashboard con l’evidenza della situazione patrimoniale-economica-finanziaria prospettica
• Un RENDICONTO FINANZIARIO PROSPETTICO PER TRIMESTRE per l’evidenza dei futuri flussi di cassa;
• Una ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI dei ricavi di vendita per prodotto, per verificare eventuali differenze tra le vendite programmate e quelle consuntive effettivamente realizzate.
• Il budget degli indicatori di gestione aziendali (KPI) con analisi degli scostamenti

A chi può interessare MONITORAZIENDA Budget?

• Al Dottore commercialista/Esperto contabile/Consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti;
• Al manager/imprenditore/soci per pianificare e programmare la gestione allo scopo di anticipare i segnali di crisi e intraprendere gli opportuni tempestivi interventi strategici;
• Al responsabile amministrativo per monitorare in anticipo lo stato di salute dell’azienda e riferire ai vertici aziendali.

Gli indicatori di allerta utilizzati sono quelli comunemente accettati dalla dottrina aziendalistica, in attesa che il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, come previsto dalla normativa, individui gli indicatori e le rispettive soglie di allerta, ai quali il presente software si adeguerà tempestivamente.

INFORMAZIONI TECNICHE SULL’UTILIZZO

Il prodotto necessita di Microsoft Excel ed ha una dimensione di 361 KB.

Per navigare tra le diverse videate vi sono appositi link sui quali basta cliccare.

L’inserimento dei dati deve essere effettuato esclusivamente nei fogli:

• IMPOSTAZIONI INIZIALI
• SITUAZIONE PATRIMONIALE INIZIALE
• GESTIONE BUDGET TRIMESTRALI
• ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI DEI RICAVI DI VENDITA

in quanto tutte le altre videate sono di sola lettura e pertanto non è possibile modificarne i dati. Nei fogli di input su elencati, i dati devono essere inseriti esclusivamente nelle celle di colore bianco, perché tutte le altre sono protette al fine di evitare modifiche o cancellazioni di formule che potrebbero falsare le elaborazioni dei report.

In calce al FORECAST DASHBOARD è inserito un foglio di Word per annotazioni e note di commento. Per entrare nel foglio di Word e poter scrivere, è necessario fare doppio click al suo interno.

Le celle con un triangolo rosso nell’angolo superiore destro, contengono un commento esplicativo che è possibile leggere passando il cursore del mouse.

I dati anagrafici e gli importi che appaiono nelle schermate di esempio di questa guida, sono relativi ad una azienda immaginaria, come pure gli importi che sono di puro esempio.

Si consiglia di conservare un file vuoto del tool senza dati e rinominare i file utilizzati, allo scopo di evitare di cancellare tutti i dati inseriti ogni volta che si voglia fare una nuova elaborazione.

Aggiornamenti previsti inclusi per 1 anno dall'acquisto

Sistema di rilevazione tempestiva crisi d'impresa in excel aggiornato con il D.Lgs. 83/2022 di modifica al Codice della crisi d’Impresa e dell’Insolvenza

MONITORAZIENDA 1 è un sistema di rilevazione tempestiva della crisi d'impresa, in applicazione della legge 155/2017 che ha introdotto il Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza, per avere sotto controllo durante l’anno la situazione generale dell’azienda e assicurarsi che non vengano superate le soglie di allerta crisi.

Contiene CHECK LIST e TEST PRATICO

L’attuale normativa in tema di crisi d’impresa attribuisce all’imprenditore collettivo e individuale l’obbligo di dotarsi di strumenti atti alla tempestiva rilevazione dello stato di crisi e alla conseguente assunzione di idonee iniziative.

Gli adeguati assetti (per le imprese collettive previste dall’art. 2086 c.c.) e le misure idonee (per le imprese individuali) a cui occorre adeguarsi, sono espressamente elencati nell’art. 3 del CCII e questo applicativo contiene le funzioni che consentono di rispettare il dettato legislativo.

Il contenuto del tool è suddiviso in 6 moduli, utilizzabili anche singolarmente, che rispecchiano esattamente il contenuto dell’art. 3 del D.Lgs. 14/2019 (Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza), titolato “Adeguatezza delle misure e degli assetti in funzione della rilevazione tempestiva della crisi d’impresa”.

 L’applicativo richiede la situazione contabile intermedia con gli schemi di bilancio in forma ordinaria (artt. 2424 e 2425 c.c.).

MONITORAZIENDA 1 può essere utilizzato esclusivamente dalle imprese che adottano lo schema di bilancio in forma ordinario (artt. 2424 e 2425 c.c.).

Le imprese con bilancio in forma abbreviata (art. 2435 bis c.c. e quelle in contabilità semplificata o forfettaria, possono utilizzare il tool: MONITORAZIENDA 2 - MICROIMPRESA

Perché utilizzare MONITORAZIENDA 1?

• Per rilevare eventuali squilibri di carattere patrimoniale o economico-finanziario, rapportati alle specifiche caratteristiche dell’impresa e dell’attività imprenditoriale svolta dal debitore, come previsto dall’ art. 3 comma 3 lett. a) D.Lgs. 14/2019 (funzione svolta dal Modulo 1);
• Per verificare la sostenibilità dei debiti e le prospettive di continuità aziendale per i dodici mesi successivi, come previsto dall’art. 3 comma 3 lett. b) D.Lgs. 14/2019 (funzioni svolte dai Moduli 2 e 3);
• Per rilevare i segnali interni di crisi e dei creditori pubblici qualificati, come previsto dall’ art. 3 comma 4 e art. 25-novies del D.Lgs. 14/2019 (funzione svolta dal Modulo 4);
• Per stimare l’andamento mediante indicatori gestionali di produttività (KPI), coerenti con il proprio modello di business ed il proprio settore di attività (funzione svolta dal Modulo 5);
• Per verificare le informazioni necessarie a utilizzare la lista di controllo particolareggiata e a effettuare il test pratico per la verifica della ragionevole perseguibilità del risanamento, come previsto dall’art. 3 comma 3 lett. c) D.Lgs. 14/2019 (funzione svolta dal Modulo 6);
• Per evitare di interpretare eccessivi dati in quanto il tool è composto da 4 REPORT DI CONTROLLO che permettono di avere in modo semplice e intuitivo una chiara situazione dello stato di salute dell’azienda allo scopo di intervenire tempestivamente con interventi strategici, quando il sistema segnala uno stato di allarme.

Di quali dati necessita MONITORAZIENDA 1?

• Situazione contabile infrannuale;
• Dati prospettici per il Budget di cassa;
• Dati contabili per i segnali di allarme interni e dei creditori pubblici qualificati;
• Indicatori chiave gestionali specifici dell’impresa.

Quali sono le risposte che dà MONITORAZIENDA 1?

• Una SITUAZIONE CONTABILE INTERMEDIA riclassificata con criterio finanziario e a Valore Aggiunto;
• Una serie di REPORT DI CONTROLLO, corredati di un foglio di Word per osservazioni e note, indispensabili per seguire l’andamento dell’azienda nel corso dell’anno:
  • REPORT DI CONTROLLO n. 1 con evidenza quantitativa e grafica degli equilibri economico-patrimoniale-finanziario e calcolo dei principali indici e margini di bilancio;
  • REPORT DI CONTROLLO n. 2 per la verifica della sostenibilità dei debiti per i 12 mesi successivi con calcolo del DSCR (1° approccio elaborato dal CNDCEC) mensile e annuo;
  • REPORT DI CONTROLLO n. 3 con le prospettive di continuità aziendale per i 12 mesi successivi;
  • REPORT DI CONTROLLO n. 4 per i segnali interni e dei Creditori Pubblici Qualificati per la previsione dello stato di crisi;
• Andamento degli INDICATORI CHIAVE GESTIONALI (KPI) programmati e realizzati con determinazione degli scostamenti;
• La CHECK-LIST per la redazione del piano di risanamento e il TEST PRATICO per la verifica della sua perseguibilità;
• Una comoda e pratica funzione di STAMPA FASCICOLO REPORT mediante la quale stampare i REPORT DI CONTROLLO elaborati e un frontespizio personalizzabile, al fine di archiviarli sia per valutare nel tempo l’andamento aziendale, sia a prova della corretta implementazione degli adeguati assetti amministrativi e contabili.

A chi può interessare MONITORAZIENDA 1?

• Al Dottore commercialista/Esperto contabile/Consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti;
• Al manager/imprenditore/soci per monitorare costantemente durante l’anno la situazione aziendale e intraprendere gli opportuni tempestivi interventi strategici;
• Al responsabile amministrativo per verificare lo stato di salute dell’azienda e riferire ai vertici e titolari.

Informazioni tecniche sull'utilizzo

Il prodotto necessita di Microsoft Excel ed ha una dimensione di 693 KB (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Per navigare tra le diverse videate vi sono appositi link sui quali basta cliccare.
I dati devono essere inseriti esclusivamente nelle celle di colore bianco (nei fogli con fondo colorato) perché tutte le altre sono protette al fine di evitare modifiche o cancellazioni di formule che potrebbero falsare le elaborazioni dei report.

I dati anagrafici e gli importi che appaiono nelle schermate di esempio di questa guida, sono relativi ad una azienda immaginaria, come pure gli importi che sono di puro esempio.
Si consiglia di conservare un file vuoto del tool senza dati e rinominare i file utilizzati, allo scopo di evitare di cancellare tutti i dati inseriti ogni volta che si voglia fare una nuova elaborazione.

Foglio excel per l'analisi di Bilancio e del Rendiconto di cassa degli Enti del Terzo settore

Tool excel che consente di analizzare il Bilancio e il Rendiconto per Cassa degli ultimi 2 esercizi degli Enti del terzo settore (ETS), in modo semplice e rapido, producendo dettagliati Report gestionali.

Gli Enti del terzo settore regolati dal D.lgs. 117/2017, necessitano di una approfondita analisi gestionale al pari delle imprese di produzione profit.

Perchè analizzare il Bilancio di un ETS

• Per ottenere indicatori economici che esprimono la funzionalità economica e l’economicità della gestione dell’Ente;
• Per avere una chiara composizione percentualizzata degli Oneri e Costi e dei Proventi e Ricavi, che permette di osservare la destinazione e la provenienza delle risorse tra le varie attività con comparazione dell’esercizio precedente;
• Per analizzare i risultati di gestione per categoria e l’andamento dell’avanzo/disavanzo complessivo;
• Per ottenere indicatori di natura finanziaria e patrimoniale che esprimono il grado di capitalizzazione e di indebitamento dell’Ente;
• Per analizzare la disponibilità e la composizione dei debiti;
• Per valutare il tasso di crescita del Patrimonio netto.

Chi sono i soggetti interessati all'analisi del Bilancio di un ETS

• Gli organi sociali (assemblea, organo di amministrazione);
• L’organo di controllo e revisione legale;
• I donatori e finanziatori;
• I soci e volontari che prestano la propria opera;
• Il consulente aziendale che affianca e indirizza gli organi di governance nelle loro decisioni gestionali.

Funzioni dell'applicativo

Il tool è suddiviso in 2 moduli:

• Modulo 1: Analisi del bilancio ordinario, composto dallo Stato Patrimoniale (Mod. A) e dal Rendiconto Gestionale (Mod. B) per gli ETS con Ricavi, Rendite, Proventi non inferiori a euro 200.000. Il modulo è composto da 2 fogli:
  • Inserimento Bilanci (Mod. A e Mod. B)
  • Report (Mod. A e Mod. B) (7 pagine)
• Modulo 2: Analisi del Rendiconto per Cassa (Mod. D) per gli ETS con Ricavi, Rendite, Proventi inferiori a euro 200.000. Il modulo è composto da 2 fogli:
  • Inserimento Rendiconti (Mod. D)
  • Report (Mod. D) (5 pagine)

Ognuno dei 2 Moduli produce un REPORT dettagliato con indici e rapporti di composizione, completi di grafici andamentali di confronto con l’esercizio precedente e un pratico foglio di Word dove l’analista può annotare osservazioni di commento.

Informazioni tecniche sull'utilizzo

Il prodotto necessita di Microsoft Excel (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

File excel per il calcolo del margine di contribuzione e del punto di pareggio (break even point) con quantificazione del margine di sicurezza

File excel per la predisposizione di un conto economico a margine di contribuzione, per la determinazione quindi del margine di contribuzione e del punto di pareggio (break even point) con quantificazione del margine di sicurezza.

L’emergenza Covid19 ha avuto inevitabilmente un impatto economico sulle nostre imprese, le quali si trovano a dover affrontare situazioni di grande criticità e tensione in specie sul fronte della liquidità. Allo stato attuale risulta certamente opportuno effetturare:

• un’analisi di sensitività per capire il calo di fatturato che l’azienda è in grado di reggere, a parità di costi di struttura, senza andare in perdita (break even analysis).

Il file consente di effettuare un’analisi di sensitività per capire il calo di fatturato che l’azienda è in grado di reggere, a parità di costi di struttura, senza andare in perdita (break even analysis).

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente e compatibile anche con Mac (con l'utilizzo di Numbers).

Strumento di gestione aziendale per la verifica dell’adeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni per i prossimi 12 mesi

Il tool in excel PREVISIONI DI CASSA Plus è uno strumento della gestione aziendale per la verifica dell’adeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni per i prossimi dodici mesi.

La fonte normativa a cui il tool fa riferimento è il D.Lgs. 14/2019 (Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza) ai seguenti articoli:

• Art. 2 che nella definizione di “CRISI” fa espresso riferimento all’inadeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni per i prossimi dodici mesi;
• Art. 3 comma 3 lett. b) che obbliga l’imprenditore a verificare la sostenibilità dei debiti almeno per i dodici mesi successivi

Tutte le aziende devono dotarsi di strumenti idonei a prevenire lo stato di crisi e ciò è riferito a TUTTE le imprese, di qualsiasi natura e dimensione.

Altra fonte normativa a cui si ispira il tool è l’art. 2086 del Codice Civile relativamente all’adozione degli adeguati assetti amministrativi e contabili.

Il tool è composto da 2 moduli, utilizzabili alternativamente:

• MODULO 1: per elaborare un BUDGET DI CASSA a gestione avanzata, con classificazione delle voci in base allo schema di Rendiconto Finanziario OIC 10, gestione delle dilazioni di incasso e pagamento, calcolo mensile della liquidazione I.V.A., fogli di dettaglio e calcolo del DSCR in base alle indicazioni del CNDCEC 1° approccio di calcolo.
• MODULO 2: per elaborare un BUDGET DI CASSA a gestione semplificata, con inserimento libero e diretto di voci di entrate e uscite di cassa previste.

La scelta di utilizzare il 1° o 2° Modulo dipende dalla complessità della gestione aziendale, dalla efficienza del sistema informativo contabile e non da ultimo dalla decisione di utilizzare un modello di Budget di Cassa semplice e flessibile in alternativa ad un modello più articolato ma che restituisce maggiori informazioni.

Perché utilizzare PREVISIONI DI CASSA Plus?

• Per verificare in anticipo la disponibilità di mezzi liquidi occorrenti a far fronte alle uscite future nel breve periodo;
• Per adeguarsi agli obblighi previsti dal Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019) e dall’art. 2086 del codice civile relativo agli adeguati assetti amministrativi e contabili;
• Per simulare, sulla base di diversi scenari futuri, il fabbisogno finanziario dell’azienda;
• Per prepararsi per tempo ad eventuali squilibri futuri di cassa.

Chi può utilizzare PREVISONI DI CASSA Plus?

• Le imprese societarie e collettive per adeguarsi al nuovo art. 2086 c.c.;
• Le imprese individuali per rispettare l’obbligo di cui all’art. 3 del D.Lgs. 14/2019, in contabilità ordinaria/semplificata/forfettaria;
• Il Dottore commercialista/Esperto contabile/Consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti;
• Il manager/imprenditore/soci per monitorare costantemente durante l’anno la situazione aziendale e intraprendere gli opportuni tempestivi interventi strategici;
• Il responsabile amministrativo per verificare lo stato di salute finanziario dell’azienda e riferire ai vertici e titolari.

Di quali dati necessita il tool PREVISONI DI CASSA Plus?

• Previsione delle vendite con tempi di dilazione;
• Previsione di altre entrate;
• Previsione degli acquisti di materie e merci con tempi di dilazione;
• Previsione delle altre uscite.

Quali sono le risposte che dà PREVISIONI DI CASSA Plus MODULO 1?

• Elabora un dettagliato BUDGET DI CASSA annuale con classificazione delle voci conformemente al Principio Contabile OIC 10 (Rendiconto finanziario);
• Effettua una precisa distinzione delle diverse categorie di flussi di cassa (Flussi operativi, da investimenti, finanziari), per avere un quadro più preciso delle aree carenti di liquidità;
• Effettua una stima dell’eventuale debito I.V.A. mensile futuro;
• Espone la distribuzione temporale delle future entrate e uscite;
• Elabora un chiaro DASHBOARD riepilogativo con la sintesi delle future eccedenze o carenze dei flussi di cassa evidenziandone i fabbisogni;
• Produce una serie di GRAFICI OPERATIVI per una visione immediata della futura situazione di cassa, evitando di interpretare cifre e tabelle;
• Effettua il calcolo dell’indicatore DSCR (Debt Service Coverage Ratio) in base alle indicazioni del documento elaborato dal CNDCEC (Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili), per gli indici di allerta crisi, secondo il “1° approccio” di calcolo.

Quali sono le risposte che dà PREVISIONI DI CASSA Plus MODULO 2?

• Elabora un dettagliato BUDGET DI CASSA annuale con classificazione libera delle singole voci di entrate/uscite;
• Elabora un chiaro DASHBOARD riepilogativo con la sintesi delle future eccedenze o carenze dei flussi di cassa evidenziandone i fabbisogni;
• Produce una serie di GRAFICI OPERATIVI per una visione immediata della futura situazione di cassa, evitando di interpretare cifre e tabelle;

Requisiti tecnici:

Il prodotto necessita di Microsoft Excel (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Per navigare tra le diverse videate vi sono appositi link sui quali basta cliccare.

L’inserimento dei dati deve essere effettuato esclusivamente nei fogli:

• IMPOSTAZIONI INIZIALI (e relativo foglio di dettaglio Banche)

Per il Modulo 1:

• GESTIONE ENTRATE PREVISTE
• GESTIONE USCITE PREVISTE (e relativi fogli di dettaglio)

Per il Modulo 2:

• BUDGET DI CASSA Schema semplificato

in quanto tutte le altre videate sono di sola lettura e pertanto non è possibile modificarne i dati.

 I dati devono essere inseriti esclusivamente nelle celle di colore bianco, perché tutte le altre sono protette al fine di evitare modifiche o cancellazioni di formule che potrebbero falsare le elaborazioni dei report.

Si consiglia di conservare un file vuoto del tool senza dati e rinominare i file utilizzati, allo scopo di evitare di cancellare tutti i dati inseriti ogni volta che si voglia fare una nuova elaborazione.

Foglio excel per riclassificare e analizzare gli schemi del bilancio in forma abbreviata in modo semplice e rapido per Imprese Minori e Microimprese

Aggiornato con le indicazioni del Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.Lgs. 14/2019)

Il CODICE DELLA CRISI D’IMPRESA E DELL’INSOLVENZA (D.lgs. 14/2019) entrato in vigore il 15/07/2022 all’art. 3 stabilisce che gli adeguati assetti organizzativi, amministrativi e contabili previsti dall’art. 2086 c.c., devono consentire, tra l’altro, di rilevare eventuali squilibri di carattere patrimoniale o economico-finanziario.

Per adempiere a tale prescrizione è necessario procedere ad una dettagliata analisi dei bilanci precedenti per verificare l’andamento e il trend degli equilibri aziendali.

Questo tool in Excel permette di riclassificare e analizzare gli schemi del bilancio degli ultimi 3 esercizi in forma abbreviata in modo semplice e rapido con la generazione di un Dashboard che evidenzia lo stato degli equilibri aziendali come richiesto dalla normativa.

Il bilancio in forma abbreviata è previsto dagli artt. 2435 bis (imprese minori) e 2435 ter (microimprese) del c.c. per le imprese che non superano i limiti del Totale Attivo, Ricavi delle vendite e delle prestazioni e n. dipendenti  indicati in tali articoli.

Lo Stato Patrimoniale in forma abbreviata contiene solo le voci indicate con lettere maiuscole e numeri romani, mentre il Conto Economico contiene solo alcuni raggruppamenti e semplificazioni rispetto al prospetto ordinario.

Questo tool in Excel permette di riclassificare e analizzare gli schemi del bilancio in forma abbreviata in modo semplice e rapido.

Operativamente è sufficiente inserire gli ultimi tre bilanci in forma abbreviata e il tool elabora autonomamente i seguenti prospetti:

1. Stato Patrimoniale riclassificato con criterio finanziario, con possibilità di visualizzare la riclassificazione di ogni singola voce;
2. Stato Patrimoniale percentualizzato;
3. Conto Economico riclassificato a Valore aggiunto;
4. Conto Economico percentualizzato;
5. Conto Economico riclassificato con criterio finanziario per il calcolo del Cash flow;
6. FAST DASHBOARD per valutare gli equilibri aziendali esclusivamente mediante grafici, con giudizio in chiaro e cromatico semaforico (rosso-disequilibrio, giallo-da controllare, verde-regolare), come previsto dal CCII;
7. Principali indici di bilancio, con evidenziazione in rosso degli indici fuori parametro;
8. Commento per ogni singolo indice e indicazione generica sui rimedi operativi migliorativi;
9. Margini patrimoniali, finanziari ed economici, con evidenziazione in rosso dei margini negativi;
10. Commento per ogni singolo margine e indicazione generica sui rimedi operativi migliorativi;
11. Grafici dei trend delle principali voci e indici di bilancio;
12. Relazione finale.

I prospetti degli indici e dei margini mettono in evidenza i valori fuori parametro evidenziandoli in rosso. In questo modo risulta più immediato individuare su quali indicatori focalizzare l’attenzione per eventuali interventi migliorativi.

Inoltre tutti gli indicatori (indici e margini) sono singolarmente commentati circa il loro significato ed inoltre vengono suggeriti alcuni rimedi operativi migliorativi. Le indicazioni sui rimedi operativi sono a carattere generale e vanno ovviamente valutati in base alla realtà aziendale oggetto di analisi.

In calce ad ogni prospetto elaborato dal tool, è possibile annotare osservazioni e appunti in un foglio di word.

Con la funzione “Relazione finale” è possibile accedere ad un foglio di Word nel quale sono indicati i punti da trattare per avere una completa relazione sulla situazione dell’azienda in base ai bilanci analizzati. Ovviamente i punti elencati sono indicativi e la compilazione della relazione è libera.

Infine la comoda funzione “Stampa fascicolo” permette di stampare il fascicolo dell’analisi dei bilanci di 30 pagine, con tutti i prospetti e grafici elaborati, con possibilità di personalizzare il frontespizio.

Informazioni tecniche sull'utilizzo

Il prodotto necessita di Microsoft Excel (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

A chi può interessare Analisi di Bilancio in forma abbreviata?

“ANALISI DI BILANCIO IN FORMA ABBREVIATA” può essere utilizzato proficuamente da:

• Dottori commercialisti e consulenti aziendali, che non vogliono limitare i propri servizi consulenziali alla sola redazione e invio telematico dei bilanci delle società clienti, ma desiderano ampliare il loro servizio base con la consegna ai propri clienti di un fascicolo contenente l’analisi economico-patrimoniale-finanziaria della società con indicazioni circa le strategie migliorative di gestione. Tale attività è fondamentale per rispettare il dettato del Codice della Crisi d’Impresa e l’art. 2086 c.c.
• Responsabili amministrativi, che svolgono la loro attività all’interno dell’azienda, in qualità di contabili, possono consegnare al management un fascicolo completo circa l’andamento economico-patrimoniale-finanziario, in base al quale la dirigenza può prendere le opportune decisioni strategiche per il futuro.

L’analisi può risultare utile anche prima di richiedere un eventuale nuovo credito bancario, al fine di effettuare una autovalutazione della situazione aziendale.

Tool in excel che può essere utilizzato per effettuare una completa analisi economica, finanziaria e patrimoniale dell'azienda dagli ultimi tre Bilanci

“CHECK UP AZIENDA PLUS – Analisi di bilancio, Rating e Report direzionali” (Versione 9.0) è un tool che elabora una completa analisi economica, finanziaria e patrimoniale dell’azienda utilizzando gli ultimi tre bilanci.

Aggiornato con le indicazioni del Codice della Crisi d'Impresa e dell'Insolvenza (D.Lgs. 14/2019)

• Analizza gli equilibri patrimoniale-economico-finanziario come richiesto dal CCII elaborando un Report rapido in un unico foglio A4 per avere sotto controllo lo stato di salute dell’azienda;
• Approfondisce con 3 Report esclusivamente grafici per una semplice interpretazione, lo stato e l’andamento nel tempo dei 3 equilibri gestionali patrimoniale-economico-finanziario.
• Elabora una completa analisi di bilancio per indici, margini e flussi, oltre ad altri indicatori finanziari (Rating per il merito creditizio, Z-score di Altman, EM-score, Fatturato di equilibrio e margine di sicurezza).

12 Report direzionali

Il sistema elabora ben 12 REPORT DIREZIONALI analitici:

1. Un REPORT RAPIDO degli equilibri gestionali di 1 pagina con la sintesi della situazione patrimoniale-economica-finanziaria dell’azienda composto esclusivamente da grafici a tachimetro;
2. N. 3 REPORT GRAFICI ANDAMENTALI per approfondire l’andamento degli equilibri gestionali esclusivamente mediante grafici per un'agevole interpretazione dello stato di salute dell’azienda anche da parte di chi non ha dimestichezza con indici e indicatori numerici;
3. BILANCI RICLASSIFICATI con diversi criteri (SP finanziario e percentualizzato, CE a valore aggiunto, percentualizzato e finanziario);
4. ANALISI PER INDICI E MARGINI con commento per ogni singolo indice e suggerimenti migliorativi;
5. ANALISI PER FLUSSI con l’elaborazione del Rendiconto Finanziario degli ultimi 2 esercizi e visualizzazione dei fogli di lavoro;
6. RATING QUANTITATIVO per il merito creditizio completo di dettagliate tabelle di calcolo;
7. Indice finanziario Z-SCORE di ALTMAN;
8. Indice EM-SCORE;
9. BREAK EVEN ANALYSIS con il calcolo del Fatturato di pareggio, del Margine di sicurezza e con la possibilità di simulare diversi scenari;
10. RELAZIONE AUTOGENERANTE con la descrizione della situazione economica, patrimoniale e finanziaria dell’azienda;
11. Un foglio di Word editabile in cui inserire note e osservazioni per un report personalizzato.

Vi è inoltre la possibilità di stampare un completo fascicolo di 63 pagine con copertina personalizzabile.

A chi può interessare CHECK UP AZIENDA PLUS?

• Al manager/imprenditore/soci che devono essere informati sul trend andamentale dell’azienda e poter prendere le più opportune decisioni strategiche per il futuro al fine di prevenire lo stato di crisi come previsto dal CCII;
• Al dottore commercialista/consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti;
• Al responsabile amministrativo interno dell’azienda per ottenere un completo fascicolo di analisi sull’azienda da consegnare vertice manageriale.

Informazioni tecniche sull'utilizzo

Il prodotto necessita di Microsoft Excel (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Monitoraggio e prevenzione della crisi d’impresa excel, per imprese con Bilancio in forma abbreviata o in regime di contabilità semplificata e forfettari

MONITORAZIENDA 2 Microimprese, è un sistema di Monitoraggio e prevenzione della crisi d’impresa, in applicazione della legge 155/2017 che ha introdotto il Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza.

Aggiornato con il D.Lgs. 83/2022 in vigore dal 15/07/2022 e con il D.L. n. 73 del 21/06/2022

Il presente tool in excel è specifico per:

• Imprese con BILANCIO IN FORMA ABBREVIATA (art. 2435 bis c.c.)
• Imprese in regime di contabilità SEMPLIFICATA (art. 18 D.P.R. 600/73) e FORFETTARI

L’attuale normativa in tema di crisi d’impresa attribuisce all’imprenditore (sia individuale che collettivo e di qualsiasi tipologia e dimensione) l’obbligo di dotarsi di strumenti atti alla tempestiva rilevazione dello stato di crisi e alla conseguente assunzione di idonee iniziative.

Pertanto, è sempre più importante monitorare costantemente lo stato di salute dell’azienda, anche per periodi inferiori all’anno, al fine di intraprendere precocemente eventuali misure di contrasto ad una imminente crisi.

Questo tool contiene tutti gli strumenti contabili richiesti dalla normativa sulla crisi d’impresa di cui al D.Lgs. 14/2019 ed è aggiornato al D.Lgs. 83/2022 con entrata in vigore il 15/07/2022 ed con il Decreto legge del 21.06.2022 n. 73 con il quale sono stati modificati i parametri di allarme del debito I.V.A.

Inoltre, è specifico per le microimprese, ovvero:

• Imprese con bilancio in forma abbreviata (art. 2435 bis c.c.)
• Imprese in regime contabile semplificato (art. 18 D.P.R. 600/73)
• Imprese in regime forfettario

Questo prodotto NON può essere utilizzato per imprese con BILANCIO IN FORMA ORDINARIA (artt. 2424 e 2425 c.c.) in quanto per esse vi è il tool specifico: MONITORAZIENDA 1 - Monitoraggio indicatori allerta crisi

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente

• Non funziona su MAC

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Perché utilizzare MONITORAZIENDA 2?

• Perché le società, anche di piccola dimensione, devono dotarsi di strumenti per istituire adeguati assetti organizzativi, amministrativi e contabili ai sensi dell’art. 2086 c.c. ai fini della tempestiva rilevazione dello stato di crisi e dell’assunzione di idonee iniziative;
• Perché le imprese individuali, anche di ridotta dimensione, devono adottare misure idonee a rilevare tempestivamente lo stato di crisi e assumere senza indugio le iniziative necessarie a farvi fronte;
• Perché la CHECK-LIST particolareggiata per la redazione del piano di risanamento e per l’analisi della sua coerenza, pubblicata in osservanza del D.L. 118/2021, fa espresso riferimento ad un monitoraggio continuativo dell’andamento aziendale con la predisposizione di periodiche situazioni contabili intermedie redatte rispettando il Principio Contabile OIC 30 (I bilanci intermedi);
• Per effettuare il TEST PRATICO inserito nella Sez. I del documento allegato al decreto dirigenziale degli Affari Interni del 28/09/2021 che ha lo scopo di verificare la perseguibilità del risanamento aziendale, come previsto dallo stesso D.L. 118/2021:
• Per verificare lo stato degli equilibri economico, patrimoniale e finanziario dell’azienda durante l’esercizio in corso e con periodicità costante (mensile, trimestrale, ecc.) e il solo equilibrio economico per le imprese in regime semplificato e forfettario;
• Per avere un monitoraggio degli indicatori di crisi affinché non vengano superate le soglie di allarme;
• Per evitare di interpretare cifre e percentuali in quanto il tool è composto da un DASHBOARD GENERALE che permette di avere sotto controllo tutti gli aspetti della gestione;
• Per intervenire tempestivamente con interventi strategici, quando il sistema segnala una situazione di allarme.

Di quali dati necessita MONITORAZIENDA 2?

• Situazione contabile infrannuale e ultimo bilancio approvato;
• Dati prospettici per il Budget di tesoreria;
• Dati contabili per i segnali di allarme.

Quali sono le risposte che dà MONITORAZIENDA 2?

• La situazione contabile intermedia riclassificata insieme all’ultimo bilancio/situazione economica;
• Un REPORT con la verifica degli equilibri Economico-Patrimoniale-Finanziario mediante indicatori cromatici, avvisi di allerta e grafici, al fine di individuare rapidamente le aree di crisi da attenzionare;
• Il TEST PRATICO per la verifica della perseguibilità del risanamento, la CHECK-LIST per la redazione del piano di risanamento e gli INDICATORI GESTIONALI (KPI), così come previsti dalla normativa in vigore (D.L. 118/2021 e Decreto Dirigenziale 28/09/2021);
• Il BUDGET DI TESORERIA dei prossimi dodici mesi, per verificare la capacità della gestione di far fronte alle uscite monetarie di breve periodo, come espressamente richiesto anche dalla nuova definizione di “crisi” come modificata dal D.Lgs. 83/2022 con entrata in vigore il 15/07/2022;
• Il TEST per la verifica delle PROSPETTIVE DI CONTINUITA’ AZIENDALE (ISA 570);
• Dettagliate TABELLE DI CALCOLO che evidenziano le soglie di allarme degli indicatori dei ritardi nei pagamenti e per la segnalazione da parte dei creditori pubblici qualificati, così come previsto nell’art. 3 e 25-novies del D.Lgs. 14/2019;
• Un DASHBOARD GENERALE che mediante indicatori cromatici, riepiloga lo stato di salute e andamentale dell’azienda;

A chi può interessare MONITORAZIENDA?

• Al Dottore commercialista/Esperto contabile/Consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti;
• Al manager/imprenditore/soci per monitorare costantemente durante l’anno la situazione aziendale e intraprendere gli opportuni tempestivi interventi strategici;
• Al responsabile amministrativo per verificare lo stato di salute dell’azienda e riferire ai vertici e titolari.

Il prodotto necessita di Microsoft Excel ed ha una dimensione di 848 KB.

Per navigare tra le diverse videate vi sono appositi link sui quali basta cliccare.

I dati devono essere inseriti esclusivamente nelle celle di colore bianco (nei fogli con fondo colorato) perché tutte le altre sono protette al fine di evitare modifiche o cancellazioni di formule che potrebbero falsare le elaborazioni dei report.

I dati anagrafici e gli importi che appaiono nelle schermate di esempio di questa guida sono relativi ad una azienda immaginaria, come pure gli importi che sono di puro esempio.

Si consiglia di conservare un file vuoto del tool senza dati e rinominare i file utilizzati, allo scopo di evitare di cancellare tutti i dati inseriti ogni volta che si voglia fare una nuova elaborazione.