Excel di autodiagnosi per la verifica degli assetti organizzativi amministrativi e contabili in funzione della rilevazione tempestiva della crisi d’impresa

Foglio excel di autodiagnosi per la verifica dell’adeguatezza delle misure idonee e degli assetti organizzativi amministrativi e contabili in funzione della rilevazione tempestiva della crisi d’impresa (D.Lgs. 14/2019).

La nuova normativa sulla crisi d’impresa (D.Lgs. 14/2019) in vigore dal 15/07/2022 e l’art. 2086 comma 2 del codice civile, in vigore dal 16/3/2019, hanno stabilito che ogni impresa, collettiva o individuale, di qualsiasi natura e dimensione, dovrà dotarsi delle misure idonee e degli adeguati assetti organizzativi, amministrativi e contabili, per prevenire lo stato di crisi, pena gravi responsabilità per amministratori e organi di controllo.

Il tool TEST PER LA VERIFICA DEGLI ADEGUATI ASSETTI ha lo scopo di verificare l’esistenza e l’adeguatezza degli assetti organizzativi, amministrativi e contabili per le imprese collettive, e le misure idonee per le imprese individuali, per rilevare tempestivamente lo stato di crisi.

La verifica viene effettuata mediante una batteria di 3 gruppi di TEST per un totale di 65 quesiti particolareggiati di autodiagnosi che rispecchiano esattamente quanto richiesto dall’art. 3 comma 3 “Adeguatezza delle misure e degli assetti in funzione della rilevazione tempestiva della crisi d’impresa” del D.Lgs. 14/2019 alle lettere a) b) c).

Parte dei quesiti contenuti nei TEST sono estratti dalle seguenti fonti normative:

• Principio di Revisione ISA 570;
• Segnali di crisi di cui all’art. 3 comma 4 D.Lgs. 14/2019;
• Lista di Controllo Particolareggiata e Test Pratico (documento allegato al decreto Dirigenziale Direttore Generale degli Affari Interni del 28/09/2021).

I quesiti sono raggruppati in 3 batterie di test, per un totale di 65 domande, così suddivise:

• TEST 1: Verifica degli assetti organizzativi
• TEST 2: Verifica degli assetti amministrativi
• TEST 3: Verifica degli assetti contabili

Funzionalità

Il prodotto non è un software di calcolo, ma contiene quesiti per autodiagnosticare se l’impresa è dotata delle misure idonee e degli adeguati assetti per la prevenzione della crisi.

Informazioni tecniche sull'utilizzo

Il prodotto necessita di Microsoft Excel (non funziona con Mac / OpenOffice).

Pacchetto contenente 6 fogli di calcolo Excel per la prevenzione della crisi d'impresa + 2 file Word editabili oltre ad una Scheda di Progettazione

Il Kit CONTROLLO DI GESTIONE ha lo scopo di implementare un sistema informativo interno, come richiesto dall’art. 2086 2° comma del c.c. e dal Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.Lgs. 14/2019), per intercettare tempestivamente un eventuale stato di crisi della PMI.

Il Kit è composto da 6 fogli di calcolo Excel + 2 file Word editabili oltre ad una Scheda di Progettazione.

I Moduli del Kit sono stati realizzati rispettando le indicazioni dell’art. 3 e 25-novies del Codice della Crisi, per adempiere all’obbligo degli adeguati assetti (per le imprese collettive) e delle misure idonee (per le imprese individuali), e possono essere utilizzati indipendentemente l’uno dall’altro.

Il Kit è la dotazione minima che tutte le imprese devono avere, di qualsiasi dimensione e forma giuridica, al fine di ottenere un sistema di controllo già pronto e semplice da utilizzare.

Caratteristiche del Kit

• Sistema di controllo di gestione preimpostato e personalizzabile;
• Semplicità nell’inserimento dei dati;
• Semplicità nell’interpretazione dello stato di salute dell’azienda e del controllo del supero delle soglie di allerta mediante Report;
• Pratici format precompilati;
• Indagini interne rapide e immediate;
• Conformità dei controlli alle indicazioni del Codice della Crisi.

A chi si rivolge

• Al manager/imprenditore/soci che sono obbligati ad adeguarsi alle indicazioni dell’art. 2086 c.c. e al Codice della Crisi;
• Al dottore commercialista/consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti;
• All’organo di controllo per adempiere alle previsioni del Codice della Crisi;
• Al responsabile amministrativo interno dell’azienda per ottenere un completo fascicolo periodico di controllo della situazione aziendale da consegnare al vertice manageriale.

I Moduli operativi del Kit

Il pacchetto è composto da 8 moduli così suddivisi: 6 fogli di calcolo Excel + 2 moduli Word editabili + una Scheda di Progettazione, ed è stato realizzato rispettando tutte le indicazioni dell’art. 3 e 25-novies del Codice della Crisi, al fine di dotare l’impresa degli adeguati assetti e delle misure idonee.

L’elenco sintetico delle funzioni dei singoli moduli è il seguente:

• Modulo 1: Test adeguati assetti (Excel)
• Modulo 2: Verifica degli squilibri (Excel)
• Modulo 3: Budget di cassa (Excel)
• Modulo 4: Prospettive di continuità (Word)
• Modulo 5: Segnali di crisi (Excel)
• Modulo 6: KPI (Excel)
• Modulo 7: Budget delle vendite (Excel)
• Modulo 8: Analisi S.W.O.T. (Word)
• Scheda di progettazione

Foglio excel per lo sviluppo automatico del piano di ammortamento dei cespiti aziendali, con criteri civilistici e fiscali, fino a 100 cespiti

Tool in excel per lo sviluppo automatico del piano di ammortamento dei cespiti aziendali, con criteri civilistici e fiscali.

E’ possibile gestire fino a 100 cespiti, e per ognuno di essi viene indicato:

• La natura e la categoria di appartenenza;
• Data e costo di acquisto;
• Aliquota di ammortamento civilistico; per il primo anno è possibile indicare l’applicazione dell’aliquota ordinaria per intero, per il 50% e pro-quota in relazione ai giorni;
• L’aliquota di ammortamento fiscale;
• L’eventuale maggiorazione agevolativa relativa a superammortamento e iperammortamento;
• La sospensione dell’ammortamento per gli anni 2020, 2021 e 2022;
• In caso di veicoli a motore, l’applicativo tiene conto delle percentuali e dei limiti di deducibilità.

I dati fornito consentono di ottenere il piano di ammortamento, che è formato dalle seguenti informazioni:

• Ammortamento civilistico annuale;
• Fondo ammortamento civilistico;
• Residuo ammortizzabile;
• Costo fiscale ammortizzabile;
• Ammortamento fiscale annuale;
• Fondo ammortamento fiscale;
• Residuo fiscale ammortizzabile.

L’insieme dei cespiti è poi riepilogato in una scheda che restituisce i valori di bilancio aggregati secondo le voci delle Immobilizzazioni immateriali e materiali, ulteriormente distinti nelle categorie previste dall’art. 2424 c.c.

REQUISITI TECNICI

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi; per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate.

File excel per importare automaticamente una o più fatture elettroniche in formato XML in un foglio Excel

File excel che consente di importare automaticamente una o più fatture elettroniche in formato XML in un foglio Excel.

E’ possibile salvare le fatture in una cartellina file e il foglio Excel le importerà tutte contemporaneamente.
Saranno disponibili in Excel tutti i dettagli delle fattura, disposti in modo ordinato per righe e colonne.

I dettagli potranno essere facilmente lavorati in excel ad esempio con i filtri.

Requisiti tecnici

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

Foglio di calcolo per la contabilizzazione del costo di acquisto riferito alla cessione contratto di leasing in corso, in capo al cessionario

Spesso si verifica la necessità di cedere un contratto di leasing ancora in corso.

• Come si contabilizza la cessione di un contratto di leasing ancora in corso?
• Soprattutto come va iscritto il costo di acquisto nello stato patrimoniale del cessionario?
• Come deve essere contabilizzato in capo al cessionario il contratto?

La norma di comportamento dell'Ass. Dott. Commercialisti di Milano n. 141 ha dettato le istruzioni per ripartire il prezzo di cessione in due componenti: compenso per il godimento e compenso per opzione di riscatto.

Il tool consente di effettuare rapidamente tale calcolo inserendo i dati del leasing.

A supporto il testo della norma di comportamento n. 141.

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Carte di lavoro (file word ed excel) per la pianificazione e la formalizzazione dei controlli di revisione sull’inventario di magazzino al 31 dicembre

Il presente tool consente la pianificazione e la formalizzazione dei controlli di revisione sull’inventario di magazzino al 31 dicembre (procedure obbligatoria per i revisori contabili).

Il pacchetto comprende le carte di lavoro (file word ed excel) necessarie per gestire i controlli e documentare quanto svolto, e contiene i seguenti files:

• ABCSRL 900 - 1. Questionario azienda procedura inventario: si tratta di un questionario preliminare da far compilare all’azienda per raccogliere le informazioni necessarie alla pianificazione dei controlli
• ABCSRL 900 - 2. Esempio procedura Inventario per il Cliente: file word personalizzabile che propone un esempio di procedura inventariale (utile qualora l’azienda non abbia già formalizzato al proprio interno una procedura per i controlli di inventario)
• ABCSRL 900 - 2. Indicazioni preliminari inventario per azienda: file word con alcune indicazioni di base indirizzate all’azienda per effettuare i conteggi in modo corretto
• ABCSRL 900 - 3. Carta di lavoro controllo da fisico a tabulato: file excel per riepilogare i controlli a campione fatti dal revisore presso la società
• ABCSRL 900 - 4. Relazione controlli inventario: file word con una relazione finale dei controlli fatti dal revisore, da affiancare ai tabulati di conteggio utilizzati in sede di controllo.
• ABCSRL 900 - 4. Riepilogo controlli quantità e tracing: file excel che consente il recepimento delle quantità di magazzino definitive della società e quindi il “tracing” del revisore (raffronto con le quantità contate). Il file evidenzia la % di copertura delle conte sul valore complessivo del magazzino e valorizza eventuali differenze di quantità segnalando se le stesse sono da ritenersi significative o meno.
• ABCSRL 900 - 4. Test CUT-OFF: file excel di supporto per la verifica della competenza delle movimentazioni di magazzino a cavallo d’anno (test di cut-off) per verificare la corretta

Un utile pacchetto contenente 3 fogli di calcolo in excel per la compilazione del Business Plan e 2 word per l'elaborazione della parte descrittiva

Pacchetto completo contenente i 3 tools in excel per l'elaborazione del Business Plan e 2 documenti in word per la stesura della parte descrittiva del Business plan, venduti anche singolarmente:

1. Business Plan 1 - Aziende commerciali e di servizi
   Foglio di calcolo excel per la compilazione del BUSINESS PLAN per un'analisi economico-finanziaria preventiva quando si vuole avviare una nuova attività
2. Business Plan 2 - Aziende di produzione
   Foglio di calcolo excel per la compilazione del BUSINESS PLAN per un'analisi economico-finanziaria preventiva quando si vuole avviare una nuova attività
3. Business Plan Plus 3 - Imprese avviate
   Excel per la compilazione del BUSINESS PLAN / BUDGET per verificare la fattibilità economico-finanziaria per progetti di ampliamento di imprese già avviate
4. Business Plan descrittivo - Imprese da avviare
   Documento in Word editabile, della parte descrittiva del Business Plan relativo alla presentazione di progetti di una nuova iniziativa imprenditoriale
5. Business Plan descrittivo - Imprese esistenti
   Documento in word parte descrittiva del Business plan relativo alla presentazione di progetti di ampliamento o per istruttorie bancarie di aziende avviate

Foglio excel per la corretta compilazione della fattura dei c.d. Beni significativi in edilizia e calcolo aliquota IVA applicabile per le singole voci

L’applicativo effettua i calcoli per la fatturazione dei c.d. “Beni significativi”, ai sensi della l. 206/2017 di interpretazione autentica dell’art. 7, comma 1, lettera b) della le. 488/1999, e della Circolare AdE n. 15/E del 2018.
In base a tali norme, che disciplinano l’IVA dei beni utilizzati negli interventi di recupero del patrimonio edilizio, i beni di valore significativo sono assoggettati ad IVA del 10% solo se il loro valore non supera il 50% del valore complessivo dell’intervento; se, invece, il valore dei beni supera la metà del valore complessivo, è assoggettabile ad IVA al 10% solo per la parte ottenuta come differenza fra il valore della prestazione e il valore dei beni stessi; la parte eccedente è soggetta ad IVA ordinaria del 22%.

In più, sono considerati beni significativi esclusivamente:

• ascensori e montacarichi;
• infissi esterni ed interni;
• caldaie;
• videocitofoni;
• apparecchiature di condizionamento e riciclo dell’aria;
• sanitari e rubinetterie da bagno;
• impianti di sicurezza.

Per ogni bene coinvolto l’applicativo consente di indicare l’appartenenza ad una delle precedenti categoria, nonché di precisare se esso è stato acquistato da terzi oppure autoprodotto dalla ditta che esegue i lavori (ed in questo caso si potrà inserire il valore delle materie prime e quello della manodopera).

Ai sensi di legge, è poi possibile indicare il valore della manodopera per l’installazione/posa in opera, nonché il mark-up della prestazione.

Il calcolo restituisce tutte le informazioni per la corretta compilazione della fattura:

• il riepilogo delle varie voci con l’aliquota IVA applicabile, con particolare riferimento alla distinzione fra IVA al 10% e IVA al 22% per i beni significativi;
• l’IVA relativa ad ogni voce;
• il valore dei beni significativi assoggettati alle due aliquote;
• il totale IVA distinto per aliquota e nel complesso.

Requisiti dell'applicativo

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice); per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Tool in excel che può essere utilizzato per effettuare una completa analisi economica, finanziaria e patrimoniale dell'azienda dagli ultimi tre Bilanci

“CHECK UP AZIENDA PLUS – Analisi di bilancio, Rating e Report direzionali” (Versione 9.0) è un tool che elabora una completa analisi economica, finanziaria e patrimoniale dell’azienda utilizzando gli ultimi tre bilanci.

Aggiornato con le indicazioni del Codice della Crisi d'Impresa e dell'Insolvenza (D.Lgs. 14/2019)

• Analizza gli equilibri patrimoniale-economico-finanziario come richiesto dal CCII elaborando un Report rapido in un unico foglio A4 per avere sotto controllo lo stato di salute dell’azienda;
• Approfondisce con 3 Report esclusivamente grafici per una semplice interpretazione, lo stato e l’andamento nel tempo dei 3 equilibri gestionali patrimoniale-economico-finanziario.
• Elabora una completa analisi di bilancio per indici, margini e flussi, oltre ad altri indicatori finanziari (Rating per il merito creditizio, Z-score di Altman, EM-score, Fatturato di equilibrio e margine di sicurezza).

12 Report direzionali

Il sistema elabora ben 12 REPORT DIREZIONALI analitici:

1. Un REPORT RAPIDO degli equilibri gestionali di 1 pagina con la sintesi della situazione patrimoniale-economica-finanziaria dell’azienda composto esclusivamente da grafici a tachimetro;
2. N. 3 REPORT GRAFICI ANDAMENTALI per approfondire l’andamento degli equilibri gestionali esclusivamente mediante grafici per un'agevole interpretazione dello stato di salute dell’azienda anche da parte di chi non ha dimestichezza con indici e indicatori numerici;
3. BILANCI RICLASSIFICATI con diversi criteri (SP finanziario e percentualizzato, CE a valore aggiunto, percentualizzato e finanziario);
4. ANALISI PER INDICI E MARGINI con commento per ogni singolo indice e suggerimenti migliorativi;
5. ANALISI PER FLUSSI con l’elaborazione del Rendiconto Finanziario degli ultimi 2 esercizi e visualizzazione dei fogli di lavoro;
6. RATING QUANTITATIVO per il merito creditizio completo di dettagliate tabelle di calcolo;
7. Indice finanziario Z-SCORE di ALTMAN;
8. Indice EM-SCORE;
9. BREAK EVEN ANALYSIS con il calcolo del Fatturato di pareggio, del Margine di sicurezza e con la possibilità di simulare diversi scenari;
10. RELAZIONE AUTOGENERANTE con la descrizione della situazione economica, patrimoniale e finanziaria dell’azienda;
11. Un foglio di Word editabile in cui inserire note e osservazioni per un report personalizzato.

Vi è inoltre la possibilità di stampare un completo fascicolo di 63 pagine con copertina personalizzabile.

A chi può interessare CHECK UP AZIENDA PLUS?

• Al manager/imprenditore/soci che devono essere informati sul trend andamentale dell’azienda e poter prendere le più opportune decisioni strategiche per il futuro al fine di prevenire lo stato di crisi come previsto dal CCII;
• Al dottore commercialista/consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti;
• Al responsabile amministrativo interno dell’azienda per ottenere un completo fascicolo di analisi sull’azienda da consegnare vertice manageriale.

Informazioni tecniche sull'utilizzo

Il prodotto necessita di Microsoft Excel (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

File excel per la valutazione dei crediti e dei debiti nel Bilancio con il criterio del costo ammortizzato + Slides in pdf illustrative del criterio

Valutazione dei crediti e dei debiti con il criterio del costo ammortizzato (Criterio introdotto con la riforma contabile introdotta dal D.Lgs. 139/15, che lo aveva previsto già per i bilanci 2016)

Il presente file excel consente la simulazione di tale criterio, secondo il quale, ai sensi dell'art. 2426 c.1 n.8 del codice civile, i crediti e debiti vanno valutati applicando il criterio del costo ammortizzato e tenendo conto del fattore temporale.

Il file comprende una presentazione sintetica del nuovo criterio di valutazione, indicando i possibili casi di esonero.

Il Pacchetto contiene:

1. Valutazione crediti e debiti al costo ammortizzato (excel)
   Il file permette quindi di effettuare una simulazione per l’applicazione del metodo, considerando le casistiche più diffuse (applicazione del metodo del TIR, gestione attualizzazione in caso di differenze significative tra TIR e tasso di mercato, gestione tasso fisso o variabile, gestione costi di transazione ecc.).
   Il file consente:
   - Gestione rate con periodi sia annuali che infrannuali (mensili, trimestrali, semestrali ecc.)
   - Gestione piani di rientro fino a 20 anni (max 240 rate)
   - Per i debiti gestione sia del caso del piano di ammortamento a rata costante (es mutuo), sia della rata variabile (personalizzabile dal cliente).

Il file excel aiuta nel conteggio necessario e determina il risparmio atteso. In automatico il conteggio del versamento unico o rateizzato dovuto.

REQUISITI SI SISTEMA: Microsoft Excel 2010 o superiore.

1. Slides in pdf del criterio del costo ammortizzato per la valutazione dei debiti e crediti (pdf)
   slides in pdf di 35 pagine illustrative del nuovo criterio di valutazione al costo ammortizzato e con diversi esempi di utilizzo del tool.