Foglio excel per la determinazione della fiscalità anticipata e differita da rilevare a Bilancio

File excel per la determinazione della fiscalità anticipata e differita da rilevare a bilancio.

Il file gestisce le fattispecie più comuni e determina l’ammontare del credito per imposte anticipate e del fondo per imposte differite con relativo effetto a Conto Economico.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

File excel per effettuare il test di deducibilità degli interessi passivi con la nuova regola del R.O.L. fiscale introdotta dal Dlgs 142/2018 soggetti IRES

File excel per effettuare il test di deducibilità degli interessi passivi con la nuova regola del “ROL fiscale” introdotta dal D.Lgs. 142/2018. La norma è in vigore dal 2019 e riguarda tutti i soggetti IRES.

Il file è aggiornato al documento di ricerca della Fondazione Nazionale Commercialisti 2024

Per i soggetti IRES a partire dal 2019 cambiano le regole per la deducibilità fiscale degli interessi passivi dal reddito di impresa.
Il ROL diventa “fiscale” e va quindi determinato considerando le componenti del conto economico (A – B con esclusione degli ammortamenti e canoni di leasing) in termini fiscali (ossia considerando le disposizioni previste per la determinazione del reddito di impresa).

Cambiano altresì i criteri di riporto del ROL fiscale eccedente, che diviene riportabile ora al massimo per cinque esercizi.

Il legislatore ha infine previsto l’applicazione di una norma transitoria volta a regolamentare le modalità di utilizzo del ROL (contabile) residuo dai periodi di imposta antecedenti il 2019.

All’interno del file è compresa:

• Sezione normativa e di prassi
• Sintesi della nuova normativa

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

File excel di supporto per la precompilazione automatica della dichiarazione “Modello IVA 2026” (relativa all’anno 2025), conforme al modello ministeriale

Il presente file excel è nato con l’obiettivo di dare un supporto operativo nel procedimento di predisposizione e controllo del Modello IVA 2026, attraverso dei fogli di lavoro per la precompilazione automatica dei quadri più rilevanti del modello.

Il file riproduce i quadri e le sezioni principali del Modello IVA 2026 e permette di compilare in modo semiautomatico il modello.

Il file rispecchia la grafica del modello ministeriale e contiene campi automatici e di controllo che facilitano la compilazione e la verifica dei dati inseriti.

Il file gestisce la compilazione dei seguenti quadri del modello IVA:

• VC: utilizzo plafond;
• VE: determinazione del volume d’affari;
• VF: operazioni passive e iva ammessa in detrazione (con calcolo automatico del pro rata);
• VJ-VH: il file permette un controllo tra comunicazioni periodiche iva e versamenti effettuati;
• VL-VN: liquidazione dell’imposta annuale con verifica quadratura con saldi di contabilità;
• VP: dati liquidazione IVA IV trimestre;
• VT-VX

Il file non gestisce la casistica dell’IVA di Gruppo.

All'interno è presente la scheda di raccolta dati per la compilazione della Dichiarazione Iva, in formato word personalizzabile.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

OBIETTIVI:

• produrre una documentazione dettagliata a supporto dei dati inseriti nel modello IVA, da conservare per verifiche o controlli;
• procedere alla pre-compilazione del modello ministeriale su foglio excel strutturato per controlli automatici e meccanismi di aiuto alla compilazione;
• stampare una fac-simile di modello dichiarativo precompilato da riportare nel modello ufficiale.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

Check list in excel per la predisposizione dei controlli minimi per rilasciare il visto di conformità 2026 sui crediti IVA, Irpef, Irap e Ires

Per poter compensare crediti tributari in modo “orizzontale” (ossia con imposte di natura diversa) e per importi superiori a 5.000 euro è necessario il rilascio, da parte di un professionista certificato, di un visto di conformità nella dichiarazione dalla quale emerge il credito.

In caso di rimborso il visto è necessario per richieste di rimborso superiori ai 30.000 euro.

La normativa (e la prassi professionale) indicano i controlli minimi richiesti (obbligatori) per rilasciare il visto di conformità.

Il presente file excel costituisce una checklist-guida per la predisposizione dei controlli necessari per il rilascio del visto di conformità per i seguenti crediti:

• IVA
• Derivanti dal modello Unico SC
• Derivantei dal modello IRAP
• Derivante dalla modello Unico PF

Ciascuna check list comprende i seguenti step di controllo:

1. Verifica regolare tenuta e conservazione delle scritture contabili obbligatorie
2. Verifica correttezza formale del modello e corrispondenza con dati contabili
3. Verifica genesi del credito fiscale
4. Verifiche documentali
5. Verifica dei presupposti di legge per l’ammontare richiesto a rimborso
6. Esito controlli

L’intera check list può quindi essere stampata come “carta di lavoro” da conservare al fine di attestare la corretta esecuzione dei controlli svolti, in caso di verifiche o accertamenti.

Il file una volta compilato può essere stampato e fatto sottoscrivere dalla società.

In automatico nella stampa, si produce:

• Attestazione correttezza dei dati forniti da parte della società;
• Lettera di rilascio visto da parte del professionista

A corredo la normativa di riferimento e la principale prassi dell’Agenzia delle Entrate.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

Excel per il conteggio delle detrazioni spettanti per interventi su immobili: ecobonus, sismabonus, ristrutturazione edilizia e bonus mobili

File excel per la gestione completa delle detrazioni fiscali spettanti per interventi su immobili e finalizzati:

• all’efficientamento energetico (Ecobonus),
• all’adeguamento antisismico (Sismabonus) 
• o alla ristrutturazione edilizia (Bonus ristrutturazione)
• compreso Bonus mobili

L'applicativo consente di gestire le spese sostenute negli anni 2025, 2026 e 2027. Consente di riepilogare gli interventi previsti sul singolo immobile per tipo di spesa (il file consente di caricare le singole fatture di spesa in modo da monitorare l’andamento degli interventi) calcolando le agevolazioni fiscali spettanti e il costo netto dell’investimento.

Vengono gestite le seguenti fattispecie:

• Ecobonus
• Bonus ristrutturazione
• Sismabonus
• Bonus mobili

Il file può essere utilizzato per la tenuta della contabilità lavori, riepilogando le fatture dei fornitori per ciascuna tipologia di spesa.

Il file gestisce in automatico i plafond di spesa massimi previsti per le detrazioni.

Il file riporta una sintesi dei dati da riportare nel prospetto delle detrazioni della dichiarazione dei redditi (modello Unico PF)

L'applicativo presuppone la conoscenza della normativa fiscale di riferimento.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

IRPEF 2026 in un clic: detrazioni, cedolare secca e comparazione 2025-2026 | aggiornato con aliquote e detrazioni previste dalla Legge di Bilancio 2026

Utile tool in Excel che consente di effettuare il calcolo dell’IRPEF con le aliquote 2026 e i nuovi criteri di attribuzione delle detrazioni ai sensi del DDL 1689/2025 (Legge di Bilancio 2026) in corso di approvazione, oltre al calcolo del Bonus o detrazione cuneo fiscale 2026, ai sensi della Legge n. 207 del 30/12/2024 in materia di riforma delle imposte sul reddito delle persone fisiche e altre misure in tema di imposte sui redditi, in attuazione della Riforma fiscale (Legge n. 111 del 09.08.2023), con la quale è stata conferita delega al Governo per la revisione del sistema tributario.

Il tool mette a confronto le annualità 2025 e 2026 e consente di calcolare anche la cedolare secca in presenza di locazioni brevi, ai sensi delle novità introdotte dalla Legge di Bilancio 2025 (art. 1 comma 63, legge n. 213 del 30.12.2024)

Aggiornato alle novità introdotte dalla Legge di Bilancio 2026 (Legge n. 199/2025).

Funzionalità principali

• Calcolo IRPEF, addizionali regionali e comunali;
• Detrazioni aggiornate per lavoro dipendente, autonomo e pensione;
• Calcolo automatico bonus e trattamento integrativo;
• Confronto imposte 2025 vs 2026;
• Simulazione cedolare secca (inclusi affitti brevi);
• Riepiloghi e grafici per analisi e reportistica.

Novità 2026

• Aliquota IRPEF 33% per redditi 28.000–50.000 €;
• Tetto alle detrazioni per redditi oltre 75.000 €;
• Franchigia per redditi oltre 200.000 €;
• Rideterminazione delle detrazioni per redditi 120.000–240.000 €.

Struttura del file

Il file è articolato in fogli di lavoro interattivi, accessibili tramite pulsanti di navigazione. 
Indice principale:

1. Redditi fondiari e immobiliari
2. Redditi da lavoro dipendente/pensione
3. Redditi autonomi, d’impresa e di partecipazione
4. Redditi di capitale
5. Redditi diversi e altri redditi
6. Carichi di famiglia
7. Riepilogo redditi
8. Dettaglio detrazioni (nuova scheda semplificata)
9. Trattamento integrativo
10. Risultati & statistiche
11. Note e contatti
12. Anteprima grafica

Funzionalità principali

• Calcolo IRPEF e addizionali regionali/comunali automatico.
• Gestione detrazioni personalizzate per lavoro, pensione, figli e oneri vari.
• Calcolo bonus cuneo fiscale e trattamento integrativo in base al reddito.
• Gestione immobili con opzione per cedolare secca (21%, 10%, 26%).
• Interfaccia grafica dinamica con pulsanti:
  • Importa redditi, Cancella dati, Risultati & Statistiche, Calcola Detrazioni.
• Grafici automatici per analisi IRPEF e confronto tra 2025 e 2026 (pag. 19 del manuale).

Dati richiesti all’utente

• Redditi da tutte le fonti (fondiari, lavoro, capitale, autonomo, ecc.)
• Dati relativi a immobili (rendita, canone, quota possesso, giorni)
• Detrazioni e oneri (sanitari, mutui, istruzione, ristrutturazioni, assicurazioni, ecc.)
• Carichi familiari (coniuge, figli, mesi a carico, percentuali)
• Regione e Comune di residenza per il calcolo addizionali.

Output generati

• IRPEF netta e addizionali per 2025 e 2026.
• Dettaglio detrazioni riconosciute e riduzioni per reddito.
• Trattamento integrativo spettante (Bonus 1.200 €).
• Grafici e tabelle comparative per reddito/imposte e composizione dei redditi.
• Analisi visiva del carico fiscale per ciascun scenario (2025 vs 2026).

Vantaggi operativi

• Aggiornato alla riforma fiscale 2026
• Confronto automatico tra annualità 2025 e 2026
• Gestione avanzata di tutte le tipologie di reddito e detrazioni
• Output grafico immediato e intuitivo

A chi è rivolto

• Commercialisti e consulenti fiscali
• Centri di assistenza fiscale (CAF)
• Studi professionali e imprese
• Privati che desiderano simulare il proprio reddito netto

Requisiti tecnici e formato

Formato: File Excel (.xlsx) compatibile con Microsoft Excel 2016 o versioni successive.

Excel per la predisposizione del quadro RW per l’anno di imposta 2024 da inserire nel Modello Redditi PF 2025

Tool excel per la predisposizione del quadro RW per l’anno di imposta 2024 da inserire nel Modello Redditi PF 2025.
L'applicativo gestisce anche la determinazione dei principali redditi prodotti dalle attività detenute all’estero (quadri RL - RM - RT).

Caratteristiche del file:

Il Excel permette:

La Valorizzazione delle attività estere per la compilazione del quadro RW:

• Conti correnti e depositi esteri;
• Attività finanziarie estere (azioni, obbligazioni, titoli, derivati, partecipazioni societarie ecc.);
• Cripto attività;
• Investimenti esteri (metalli preziosi, immobili, beni registrati, opere d’arte ecc.).

La determinazione dei redditi prodotti dalle attività estere detenute:

• Redditi di capitale (interessi, cedole, dividendi);
• Capital gain (plusvalenze e/o minusvalenze);
• Realizzi di valute estere tassabili;
• Analisi degli apporti sui conti aventi natura reddituale.

Il file consente la predisposizione del quadro RW e dei quadri RL-RM-RT, gestendo le fattispecie reddituali più comuni e frequenti.

Il file supporta in diversi aspetti operativi dei conteggi, quali:

• Conversione in cambi delle attività in valuta;
• Valorizzazione con il criterio del pro-rata temporis delle attività finanziarie;
• Gestione del criterio LIFO per la determinazione delle plusvalenze realizzate;
• Gestione delle diverse aliquote di imposta sostitutiva applicabili (12,5%-26%);
• Gestione impatto euro-ritenute subite all’estero;
• Determinazione dell’IVAFE e dell’IVIE da versare;
• Determinazione imposta per cripto attività.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente, in particolare della disciplina fiscale per il monitoraggio delle attività detenute all’estero e per la determinazione dei connessi redditi di natura finanziaria.

Requisiti tecnici

• Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2007 o successivi.
• Non funziona su MAC.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

Foglio excel per calcolare la quota parte fiscalmente deducibile e indeducibile delle spese di manutenzione e riparazione sostenute e normativa a corredo

Utile foglio excel per calcolare la quota parte fiscalmente deducibile e la quota parte indeducibile, ex art. 102 comma 6 del TUIR, delle spese di manutenzione e riparazione sostenute.

Normativa a corredo.

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Foglio excel per lo sviluppo automatico del piano di ammortamento dei cespiti aziendali, con criteri civilistici e fiscali, fino a 100 cespiti

Tool in excel per lo sviluppo automatico del piano di ammortamento dei cespiti aziendali, con criteri civilistici e fiscali.

E’ possibile gestire fino a 100 cespiti, e per ognuno di essi viene indicato:

• La natura e la categoria di appartenenza;
• Data e costo di acquisto;
• Aliquota di ammortamento civilistico; per il primo anno è possibile indicare l’applicazione dell’aliquota ordinaria per intero, per il 50% e pro-quota in relazione ai giorni;
• L’aliquota di ammortamento fiscale;
• L’eventuale maggiorazione agevolativa relativa a superammortamento e iperammortamento;
• La sospensione dell’ammortamento per gli anni 2020, 2021 e 2022;
• In caso di veicoli a motore, l’applicativo tiene conto delle percentuali e dei limiti di deducibilità.

I dati fornito consentono di ottenere il piano di ammortamento, che è formato dalle seguenti informazioni:

• Ammortamento civilistico annuale;
• Fondo ammortamento civilistico;
• Residuo ammortizzabile;
• Costo fiscale ammortizzabile;
• Ammortamento fiscale annuale;
• Fondo ammortamento fiscale;
• Residuo fiscale ammortizzabile.

L’insieme dei cespiti è poi riepilogato in una scheda che restituisce i valori di bilancio aggregati secondo le voci delle Immobilizzazioni immateriali e materiali, ulteriormente distinti nelle categorie previste dall’art. 2424 c.c.

REQUISITI TECNICI

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi; per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate.

File excel per la determinazione dell’ammontare deducibile delle spese di rappresentanza

Il presente file permette di determinare l’ammontare di spese deducibili sulla base dei nuovi criteri dell’art. 108 del TUIR.

Ricordiamo che il D.Lgs. n. 147/2015 (Decreto Internazionalizzazione), all'art. 9, ha apportato alcune modifiche ai criteri di deducibilità delle spese di rappresentanza. Le disposizioni previste dal dlgs hanno avuto applicazione a partire dal periodo d'imposta successivo a quello in corso alla data di entrata in vigore del decreto (7 ottobre 2015), pertanto, per i soggetti con esercizio coincidente con l'anno solare, le nuove regole hanno effetto a partire dal 2016.

Il regime della deducibilità delle spese di rappresentanza è regolato dall'art. 108, comma 2 del Tuir, che a seguito delle modifiche introdotte dal Decreto Internazionalizzazione (147/2015) è stato eliminato il riferimento al principio di congruità, il limite delle spese deducibili viene ora regolato direttamente nella norma, senza più fare riferimento al DM 19.11.2008, viene eliminato anche il riferimento al volume di ricavi dell’attività internazionale dell’impresa, e le misure di deducibilità, prima previste con DM 19.11.2008, sono state inserite direttamente nella norma (art. 108 comma 2 del TUIR) e hanno subito un incremento.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft 2010 e successivi o equivalente (Non funziona su MAC)

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).