Le fiduciarie al bivio del “titolare effettivo”

Nel caso in cui un professionista riceva un incarico da una società fiduciaria, secondo quanto previsto dalla normativa antiriciclaggio, dovrà provvedere ad identificare il cliente e verificarne l’identità; inoltre, il professionista dovrà identificare anche il titolare effettivo. Tale adempimento si pone in contrasto con l’esigenza di riservatezza che il fiduciante ha inteso salvaguardare ricorrendo al mandato fiduciario. In tale ambito sussistono diverse tesi, nella quale si può configurare una soluzione intermedia, secondo la quale il titolare effettivo andrà identificato in base ad una valutazione del profilo di rischio riscontrabile nel caso concreto.