Taglio cuneo solo fiscale 2025: esempi

La manovra economica approvata  dal  Governo dopo le prime anticipazioni  fornite dal Ministro dell'Economia Giancarlo Giorgetti sul tema dell’estensione del taglio al cuneo contributivo e fiscale e la revisione dei fringe benefit,   sono stati chiariti  dalla diffusione della bozza bollinata del Disegno di legge,  giunta in Parlamento per l'esame delle Commissioni .

Ci sono importanti novità applicative,  anche se l'obiettivo resta il sostegno al potere d’acquisto per una platea piu ampia di lavoratori e anche a incentivare la mobilità geografica in risposta alla difficoltà delle imprese di trovare  lavoratori  qualificati.

Ecco i dettagli della norma e due tabelle di risparmi possibili in busta paga 

Per altre anticipazioni sulla prossima legge di bilancio  leggi anche IRPEF 2025 nuove aliquote  

1) Taglio cuneo fiscale e contributivo 2025

Il testo del ddl bilancio (ancora comunque provvisorio, va ricordato) dal 2025 conferma, le aliquote e gli scaglioni di reddito  2025  fissi su tre fasce:  

1. 23% fino a 28mila euro, 
2. 35% tra 28mila e> 50mila euro, e 
3. 43% oltre i 50mila euro.  

Cambia invece l'agevolazione cd Taglio del cuneo  non ci sarà più il taglio al cuneo contributivo del 6/7 %  per i redditi fino a 35mila euro , bensì una combinazione di indennità esente da tasse (sulla falsariga del bonus Renzi) per chi ha redditi fino a 20mila euro e, per chi guadagna di più, ci sarà un sistema di detrazione fiscale. 

•  per i redditi fino a 20mila euro ci sarà un’indennità esente, che va dal 7,1% per chi guadagna fino a 8.500 euro, al 4,8% per chi guadagna fino a 20mila euro. 
• Per chi guadagna tra 20mila e 32mila euro, ci sarà una detrazione fissa di 1.000 euro,
• oltre i 32mila euro la detrazione  diminuisce gradualmente fino ad azzerarsi a 40mila euro.

Da evidenziare anche :

• l'estensione della  No Tax Area: fino a €8.500 per i redditi da lavoro dipendente, parificata a quella per i pensionati.
• Conguagli: Eventuali benefici non spettanti saranno recuperati in dieci rate mensili se l’importo da recuperare supera i €60.
• Compensazione del sostituto d'imposta: I sostituti di imposta maturano un credito che può essere compensato in F24 per i lavoratori con redditi fino a €20.000.
• Esenzioni reddituali: Il calcolo del reddito complessivo tiene conto della quota esente per i lavoratori rientrati in Italia e non considera il reddito della prima casa e sue pertinenze.

Questo nuovo sistema di agevolazioni diventa strutturale dal 2025 e si integra con il regime delle tre aliquote e scaglioni introdotto nel 2024, creando un effetto positivo complessivo di circa €12.971,8 milioni sui conti pubblici tra aumento del bonus e riduzioni d’entrata.

Queste modifiche porteranno vantaggi in busta paga paragonabili  a quelli del 2024, ma con alcune differenze. 

Ad esempio;

•  chi guadagna 16mila euro riceverà circa 80 euro in più all’anno. 
• Chi guadagna tra 37mila e 40mila euro avrà per la prima volta uno sconto o, con aumenti fino a 900 euro.

 Con il nuovo sistema, gli stipendi potranno aumentare fino a 1.000 euro rispetto al 2024 e fino a 1.260 euro rispetto al 2022.

Rilevante anche  il fatto che ne beneficeranno circa un milione e 300mila lavoratori in piu, grazie all'innalzamento della soglia massima di reddito agevolato

2) Legge di bilancio e fringe benefit 2025

Per quanto riguarda i fringe benefit  la  bozza del DDL bilancio conferma quanto anticipato dal Ministro: la soglia di esenzione fiscale (ordinariamente pari a 258,27 euro )  rimane ancora  come  nel  2024  fissata a 

• 1.000 euro per tutti i lavoratori dipendenti,
• 2.000 euro per chi ha figli a carico. 

La novità 2025 riguarda i neoassunti che trasferiscono la residenza di oltre 100 km per lavoro: per loro il tetto esentasse dei fringe benefit relativi a canoni di affitto e spese sale a 5.000 euro annui. 

Il loro reddito deve essere inferiore a 35mila euro annui.

La misura intende favorire anche le aziende che spesso non riescono a trovare i profili professionali richiesti   per la difficolta del trasferimento  dovuta agli alti costi per gli affitti  in particolare nelle grandi città.

3) Tabella taglio cuneo fiscale: esempi di risparmio in busta paga

Taglio cuneo fiscale per Fasce di Reddito - Legge di Bilancio 2025

Piu in dettaglio :