Il mondo del compro oro è uno dei settori più sensibili e regolamentati del commercio, con una crescente attenzione alle normative antiriciclaggio e alla trasparenza delle operazioni.
Proprio per questo, l'ebook "L’esercizio del Compro Oro: operatività e antiriciclaggio" rappresenta un riferimento indispensabile per gli operatori del settore, offrendo una guida aggiornata alle normative vigenti, con particolare attenzione agli obblighi di compliance e ai rischi legati al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo. L’autore, Nunzio Ragno, con la collaborazione di Giuseppe Quarticelli e Silvio Ceddia, combinano l'esperienza accademica e professionale per offrire una panoramica chiara, pratica e aggiornata delle normative vigenti. L'ebook è pensato per i titolari di attività di compravendita di oro e oggetti preziosi, commercialisti, consulenti fiscali, e tutti coloro che operano nel settore dell’oro, e che hanno bisogno di strumenti per garantire la conformità normativa, soprattutto in tema di antiriciclaggio.
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1) L’esercizio del Compro Oro: quadro normativo e misure antiriciclaggio
L'ebook parte con un'analisi puntuale delle disposizioni contenute nel Decreto Legislativo n. 92/2017, la legge che regola l'attività di compravendita di oggetti preziosi usati in Italia. Questo decreto ha introdotto una serie di obblighi volti a garantire la trasparenza delle operazioni e a ridurre i rischi di infiltrazione criminale. Tra le principali novità, l'obbligo per gli operatori del settore di iscriversi al Registro degli Operatori Compro Oro, gestito dall'OAM (Organismo degli Agenti e Mediatori), che consente di tracciare ogni transazione e di monitorare costantemente i flussi finanziari.
L'ebook approfondisce anche l'importanza della tracciabilità degli oggetti preziosi e delle transazioni economiche ad essi legate. L'obbligo di identificare e verificare l'identità dei clienti, così come la registrazione dettagliata di ogni operazione, non è solo una misura precauzionale, ma una vera e propria necessità per garantire il rispetto delle norme antiriciclaggio.
Uno dei temi centrali trattati nell'ebook riguarda il sistema di prevenzione del riciclaggio di denaro. L'ebook offre una panoramica delle disposizioni antiriciclaggio previste dalla normativa italiana ed europea, con riferimento alla IV Direttiva UE 2015/849 e al D.Lgs. 231/07, pilastro della normativa italiana in materia.
L'attività di compro oro è identificata come ad alto rischio per fenomeni di riciclaggio, perciò gli operatori sono tenuti a rispettare una serie di regole stringenti, tra cui:
- Identificazione e adeguata verifica della clientela: L'operatore deve raccogliere informazioni dettagliate sul cliente, verificare l'identità e registrare ogni singola transazione.
- Segnalazione delle operazioni sospette (S.O.S.): Se un'operazione presenta indicatori di anomalia, l'operatore è tenuto a segnalarla all'UIF (Unità di Informazione Finanziaria), l'organo preposto al monitoraggio delle attività sospette.
- Conservazione dei dati: È obbligatorio mantenere traccia delle transazioni e dei dati dei clienti per un determinato periodo di tempo, per consentire eventuali controlli da parte delle autorità competenti.
L'ebook entra nel dettaglio delle modalità di segnalazione delle operazioni sospette, esaminando il Provvedimento UIF del 12 maggio 2023, che introduce nuovi indicatori di anomalia operativi dal 1° gennaio 2024. Questi indicatori sono fondamentali per aiutare gli operatori a riconoscere potenziali attività illecite e ad adottare tempestive misure di prevenzione.
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2) Il commercio online di oggetti preziosi: sfide e opportunità
Con l’avvento delle nuove tecnologie, anche il settore del compro oro si sta aprendo al commercio online di oggetti preziosi usati. Questo aspetto, trattato con cura nell'ebook, comporta nuove sfide, sia in termini di normativa, sia per la gestione dei rischi. Se da un lato il commercio elettronico offre nuove opportunità per gli operatori, dall’altro richiede un’attenta osservanza delle normative antiriciclaggio, che includono l’obbligo di identificare i clienti anche a distanza e di assicurarsi che le transazioni siano tracciabili e sicure.
L'ebook fornisce indicazioni pratiche su come rispettare queste regole, garantendo che le vendite online siano conformi alle disposizioni del D.Lgs. 92/2017.
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3) Compro oro: limiti all'uso del denaro contante e gestione del conto corrente dedicato
Un altro aspetto cruciale affrontato nell'ebook è il limite all'utilizzo del denaro contante. Il Decreto Legislativo n. 92/2017 impone un limite rigoroso all'uso del contante nelle transazioni relative alla compravendita di oggetti preziosi usati, attualmente fissato a 499,99 euro. Questo limite è stato introdotto per ridurre il rischio di riciclaggio e per incentivare l'uso di strumenti di pagamento tracciabili. L'ebook spiega in dettaglio come gestire le transazioni in modo conforme, anche in caso di operazioni frazionate, chiarendo quando e come queste siano consentite.
Oltre a ciò, viene affrontato l’obbligo di utilizzare un conto corrente dedicato esclusivamente alle operazioni di compro oro, una misura essenziale per garantire la tracciabilità dei movimenti finanziari.
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4) Compro oro: sanzioni e attività di controllo
Infine, l'ebook dedica ampio spazio alla descrizione del regime sanzionatorio previsto per le violazioni della normativa. Gli operatori che non rispettano gli obblighi previsti dal decreto, come l'iscrizione al registro o l'adeguata verifica della clientela, possono incorrere in pesanti sanzioni amministrative e, nei casi più gravi, penali. Inoltre, l'attività di controllo della Guardia di Finanza viene descritta nel dettaglio, con riferimenti alle modalità di ispezione e alle procedure sanzionatorie.
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5) L’esercizio del Compro Oro: indice ebook
1. La regolamentazione antiriciclaggio del commercio degli oggetti preziosi usati
1.2 Le disposizioni di prassi in materia di decreto legislativo n° 92/2017
1.2.1 Chiarimenti del Ministero dell’Economia e delle Finanze in ordine alla vigenza del decreto legislativo n° 92/2017
1.2.2 Direttive operative al D.lgs n° 92/2017 del Comando Generale della Guardia di Finanza
1.2.3 Nota del Ministero dell’Interno prot. n° 557/PAS/U/017459/12020(1)
1.2.4 Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 14 maggio 2018
1.2.5 FAQ compro oro a cura del Ministero dell’Economia e delle Finanze
2. Attività di compro oro: confini oggettivi e soggettivi
2.1 Decreto legislativo n° 92/2017: definizioni e ambito di applicazione
3. L’OAM e il Registro degli Operatori Compro Oro
3.1 L’Organismo Agenti e Mediatori (OAM)
3.2 L’iscrizione al Registro degli Operatori Compro Oro secondo l’articolo 3 del D.lgs n° 92/2017
3.3. Modalità e procedura di iscrizione al Registro degli Operatori Compro oro
3.3.1. Registrazione al portale dell’Organismo
3.3.2. Compilazione e invio dell’istanza telematica di iscrizione al Registro degli Operatori Compro Oro
3.4 Verifica dell’istanza da parte dell’Organismo Agenti e Mediatori
3.5 La variazione dei dati comunicati all’OAM
4. L’identificazione della clientela
4.1 Contenuto e modalità di esecuzione degli obblighi di identificazione della clientela
4.2 Le modalità di identificazione senza la presenza fisica della clientela
4.2.1 La posizione del Ministero dell’Interno in materia di commercio online di oggetti preziosi usati
5. Il commercio online di oggetti preziosi usati
5.1 Lineamenti generali e definizioni
5.2 Gli adempimenti amministrativi per l’avvio del commercio online
5.3 Commercio online e disposizioni antiriciclaggio nel settore dell’oro e degli oggetti preziosi
6. Il limite all’utilizzo del denaro contante
6.1 Le disposizioni dell’art. 4, comma 2 del decreto legislativo n° 92/2017
6.2 Il limite al contante e l’operazione frazionata
6.3 Le FAQ antiriciclaggio del Ministero dell’Economia e delle Finanze: il limite al contante per le operazioni di compro oro
7. Il conto corrente dedicato alle “operazioni compro oro”
7.1 La gestione del conto corrente dedicato
7.2 Le FAQ antiriciclaggio del Ministero dell’Economia e delle Finanze in materia di conto corrente dedicato
7.3 Conto corrente dedicato accessorio: criticità e osservazioni
8. La tracciabilità delle operazioni di compro oro
8.1 La “scheda numerata di compravendita”
8.2 La “ricevuta riepilogativa” al cliente
8.3 Il “fascicolo del cliente”
9. Gli obblighi di conservazione
9.1 Il contenuto degli obblighi di conservazione
9.2 Le modalità di conservazione dei dati e dei documenti
9.3 La sostituzione del “Registro di Pubblica Sicurezza”
10. La segnalazione delle operazioni sospette – S.O.S.
10.1 Contenuto degli obblighi di segnalazione
10.2 Gli strumenti di ausilio per l’invio delle segnalazioni di operazioni sospette
10.3 Il Provvedimento UIF del 12 maggio 2023: gli indicatori di anomalia vigenti dal 1° gennaio 2024
10.4 Segnalazioni di operazioni sospette e specifiche tecniche
11. Violazioni, regime sanzionatorio e attività di controllo
11.1 Gli illeciti penali e amministrativi connessi all’attività di compro oro
11.2 Il processo di irrogazione delle sanzioni
11.3 Le attività di controllo della Guardia di Finanza
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