Ape: esempi di calcolo

La riforma previdenziale inserita dal Governo nella legge di bilancio 2017, come noto, permette di anticipare l'uscita dal mercato del lavoro e l'erogazione della pensione fino a 3 anni e 7 mesi prima del termine di legge previsto per la pensione di vecchiaia. In attesa dei decreti attuativi previsti per l'inizio di marzo vediamo  i dettagli sulla flessibilità in uscita , tratti dal  documento esplicativo  pubblicato sul web dal Sottosegretario alla Presidenza del Consiglio Nannicini, che se ne  è occupato in prima persona, si evidenzia che la riforma si basa su tre principi:
• il principio della flessibilità in uscita ossia la  libertà del lavoratore di anticipare la pensione , a costo zero se dettata da necessità o condizioni di bisogno,  costosa se per scelta personale
• il principio dell'equità attuariale ossia salvaguardare gli obiettivi di finanza pubblica e il corretto rapporto tra le pensioni presenti e future , delle diverse generazioni
• il principio dell'equità sociale  ossia un trattamento "equo" tra lavoratori precoci lavoratori con  occupazioni usuranti o pesanti, disoccupati, lavoratori con redditi molto bassi.
L'anticipo pensionistico ,ribattezzato "APE" potrà prendere  tre forme diverse:  volontaria - sociale - aziendale, sulla base di alcuni requisiti soggettivi e oggettivi dei lavoratori che la richiedono.  Va ricordato infatti che l'anticipo pensionistico si realizzerà con l'erogazione di assegni grazie ad un prestito da parte di istituti finanziari convenzionati con l'INPS, che coprire gli anni mancanti alla pensione . Tale prestito sarà restituito alle banche  nei vent'anni successivi , a condizioni di favore e con detrazioni fiscali sugli interessi. Chi è in condizioni particolari di bisogno o sper ristrutturazioni aziendali potrà essere sostenuto nella restituzione del prestito ventennale da parte dello stato (Ape sociale ) o da parte della propria azienda (Ape aziendale - sulla base di specifici accordi)

Vi sono però  nella legge di stabilità altre facilitazioni sempre in tema di flessibilità in uscita che non prevedono necessariamente il meccanismo dell'APE,  con il prestito finanziato ventennale , in particolare per i lavoratori impegnati in occupazioni usuranti o particolarmente pesanti .

Vediamo allora in sintesi tutti gli interventi sulla  flessibilità in uscita , suddivisi per categorie di lavoratori :

Specifichiamo negli elenchi che seguono le due differenti categorie di lavoro usurante**  e lavoro pesante* previste nella legge:

Il documento del Governo si sofferma anche a spiegare alcune  motivazioni delle scelte fatte.

Ad esempio perchè per i lavoratori invalidi sono richiesti 30 anni di contributi per l'accesso all'Ape sociale ? Viene risposto che  i limiti effettivi sono piu bassi perche ai lavoratori invalidi è già riconosciuta una maggiorazione di due mesi per ogni anno lavorato
Perché sono previsti 36 anni  di requisito contributivo per i lavori particolarmente pesanti ? La scelta  è giustificata dal fatto che si è dovuto provvedere a tutelare soprattutto chi ha lavorato piu a lungo e non creare disparità di accesso  con lavoratori ugualmente meritevoli come quelli impegnati in attività usuranti. Inoltre in termini di lavoro effettivo perche sono considerati anche i periodi di disoccupazione
Sui lavoratori precoci si  specifica invece che  l'intervento è ispirato a principi di equità e sostenibilità e dato l'innalzamento dell'aspettativa di vita  non si puo tornare indietro a 41 anni di contributi per tutti  ma si aiuta comunque chi è in condizione di bisogno.

Su quest'ultimo punto il sindacati hanno chiesto un ampliamento della platea dei beneficiari e il Ministro Poletti ha aperto alla possibilità di discuterne nei nuovi incontri , previsti   per la cosiddetta fase 2 della Riforma  pensioni. Il primo incontro è  previsto per il  21 febbraio 2017.

1) APE e pensioni: esempi degli assegni

Il documento del Governo  fa anche alcuni esempi di calcolo   degli assegni del prestito per l'anticipo pensionistico APE e della pensione  che i lavoratori andrebbero poi a ricevere per i vent'anni successivi, con la relativa penalizzazione per la restituzione del prestito.

In particolare si ipotizzano  i seguenti casi :

• due lavoratori  che non hanno i requisiti per l'APE sociale e che richiedano  un anticipo di tre anni  l'85% della pensione dovuta allo scadere del termine ordinario (APE VOLONTARIA)

• due lavoratori che abbiano in  requisiti per l'APE sociale cioè il sostegno statale   sul prestito pensionistico che permette l'anticipo pensionistico (APE SOCIALE)

• due lavoratori   con requisiti per  APE aziendale 

Si ipotizzano per tutti le seguenti condizioni finanziarie con la banca (le condizioni saranno oggetto di accordo tra il Governo e  le associzioni nazionali degli istituti bancari e assicurativi che firmeranno la convenzione   e quindi  regolate da un decreto ministeriale, entro un mese dopo l'approvazione della legge)

• TAN: 2,5%
• Premio assicurativo: 29% del capitale
• Durata restituzione: 20 anni
• Agevolazione fiscale:  detrazione del 50% sulla quota interessi e premio assicurativo per il caso di morte prima della fine del prestito

vediamo gli assegni APE e le  pensioni previste nei diversi casi

1 - LAVORATORE SENZA REQUISITI PER APE SOCIALE  CON PENSIONE LORDA DI 1000 EURO (865 netti mensili)  

APE VOLONTARIA - assegno anticipato:  736 euro    

Pensione netta  725 euro per vent'anni (con rata di restituzione del prestito pari a 173 euro - incidenza 4,6% sulla pensione netta)

2- LAVORATORE SENZA REQUISITI PER APE SOCIALE CON PENSIONE LORDA DI 1615 EURO (1286 netti mensili) 

APE VOLONTARIA - assegno anticipato: 1.093 euro

Pensione netta  per vent'anni  1.078 euro   (incidenza rata 4,7% sulla pensione netta)

3) LAVORATORE CON REQUISITI PER APE SOCIALE  CON PENSIONE LORDA PARI A 1000 EURO (netta  865 euro)

APE   SOCIALE - assegno anticipato :   899   euro

Pensione  netta definitiva 865  (rata e penalizzazione pari a  0)

4) LAVORATORE CON REQUISITI PER APE SOCIALE  CON PENSIONE LORDA PARI A 1.808 (netta   1.403)  che chiede il 95% dell'assegno di anticipo pensionistico

APE SOCIALE  assegno anticipato: 1333 euro
Pensione netta  per vent'anni: 1.386  euro (penalizzazione dello 0,34% sulla pensione , in quanto l 'Ape sociale copre i costi solo fino ai 1500 euro di pensione lorda ; equivale ad una rata di 21 euro con  4 euro di detrazione 

5) LAVORATORE CON REQUISITI PER APE AZIENDALE CON PENSIONE LORDA DI 1000 EURO (lordo 865 euro)che chiede il 95% dell'assegno di anticipo pensionistico 

APE assegno anticipato:  822 euro

contribuzione a carico dell'azienda: 34,441 euro (oggetto di detrazioni da definire)

Pensione netta per  vent'anni: 814 euro ( con incidenza dell'1%)

6) LAVORATORE CON REQUISITI PER APE AZIENDALE CON PENSIONE LORDA DI 1615 EURO (lordo 1286  euro) che chiede il 95% dell'assegno di anticipo pensionistico 

APE assegno anticipato: 1222 euro

contribuzione a carico dell'azienda: 55.640 euro 

Pensione netta per vent'anni :1207 euro (con incidenza rata dello 0,9%)