L’Agenzia delle Entrate e gli intermediari finanziari hanno avviato i primi contatti per la realizzazione delle liste selettive di contribuenti da sottoporre a verifiche fiscali o a controlli. Si ricorda, infatti, che gli intermediari finanziari, ai sensi dell'art. 7 comma 6 del DPR n. 605/73, devono comunicare tutti i rapporti intrattenuti con i loro clienti all'Anagrafe tributaria. Dette informazioni confluiscono nel c.d. "archivio tributario dei rapporti finanziari", e sono strumentali ad eventuali e successivi accertamenti eseguiti anche mediante l'utilizzo delle c.d. "presunzioni bancarie". Per effetto del D.L. n. 138/2011 convertito nella Legge n. 148/2011, l'Agenzia delle Entrate, sentite le associazioni di categoria per le tipologie di informazioni da acquisire, può procedere all'elaborazione di liste selettive di contribuenti di cui all'art. 7 comma 6 del DPR 605/73.