La documentazione che le banche richiedono all’imprenditore che vuole accedere a nuovo credito, oramai dall’avvento di Basilea2 non si limita più ai soli ultimi 3/5 bilanci, ma viene richiesto un vero e proprio piano di business nel quale venga descritto dettagliatamente sia l’azienda che i suoi progetti di sviluppo futuri.
E’ importante che tale descrizione venga fatta in modo accurato e professionale, allo scopo di trasmettere all’istituto erogatore la capacità imprenditoriale e la solidità dei programmi di sviluppo. In sostanza la banca, o la società di leasing, vuole essere certa che il finanziamento richiesto sia finalizzato ad ottenere un incremento del business o al miglioramento della gestione aziendale.
In questo speciale vediamo come impostare un piano descrittivo di business per l’accesso al credito.
Il piano può essere così strutturato:
Vediamo brevemente i contenuti di ognuno dei punti su indicati.
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È una sintesi dei contenuti che verranno approfonditi successivamente nelle apposite sezioni. Oltre ai dati anagrafici dell’impresa (denominazione sociale, oggetto sociale, sede legale ed operativa, c.f./partita I.V.A./Registro imprese) occorre fare una breve descrizione del progetto e il valore del nuovo investimento. In questo modo l’istituto finanziatore può farsi una idea di massima di ciò che gli viene richiesto.
In questa seconda parte occorre iniziare con una dettagliata descrizione del profilo aziendale, dei prodotti realizzati o servizi erogati, dei mercati serviti. E’ opportuno inoltre descrivere l’andamento del fatturato negli ultimi tre esercizi e il numero medio dei dipendenti, eventualmente anche mediante dei grafici ad istogramma. Poi si prosegue con i dovuti approfondimenti che descrivono l’impresa. Nella tabella seguente si espone una ipotesi di trattazione.
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Cenni storici sull’impresa |
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Assetto proprietario |
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Soggetti promotori |
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Mission |
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Dati economico-finanziari |
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Prodotti/Servizi offerti |
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Analisi del mercato |
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Il proprio target di mercato |
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Analisi della concorrenza |
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Strategie competitive |
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Analisi S.W.O.T. |
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Funzioni aziendali |
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Assetto organizzativo |
È molto importante trasmettere all’ente finanziatore l’utilizzo che si vuole fare del finanziamento richiesto, dimostrando che si otterrà un incremento del business o un miglioramento della gestione aziendale. In particolare i punti da trattare sono ii seguenti:
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Descrizione dettagliata del progetto |
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Descrizione analitica dei nuovi investimenti |
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Descrizione delle fasi di realizzazione dei nuovi investimenti e i tempi necessari |
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Descrizione dei risultati attesi |
In questa parte del piano bisogna fare riferimento ai bilanci previsionali e agli elementi presi a base per la loro elaborazione. Occorre cioè trasformare in piani previsionali i benefici che l’impresa otterrà dal nuovo finanziamento, dimostrando soprattutto di riuscire a pagare le rate e a rimborsare il debito.
In particolare i prospetti da allegare, relativi almeno ai prossimi tre esercizi, sono:
Indubbiamente un piano così articolato permette all’azienda di presentarsi in modo professionale e trasparente, per l’Istituto di credito invece permette di ottenere notizie indispensabili da valutare per una eventuale delibera di erogazione del credito. Il piano di business inoltre deve essere accompagnato anche dagli ultimi bilanci consuntivi che devono essere stati oggetto di autovalutazione preventiva da parte dell’azienda.