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Verifiche Fiscali Guardia di Finanza
Accertamento presuntivo per prelievi e versamenti bancari: quale prova contraria ? La normativa sulle indagini finanziarie
La Cassazione ha affermato che il reato di occultamento o distruzione si configura indipendentemente dal numero di documenti distrutti o occultati.
L’impossibilità dell’impresa in crisi di versare al fisco le imposte dovute non può essere rappresentata genericamente per escludere la punibilità.
La Cassazione stabilisce che omettere la contabilità non basta a configurare il reato di distruzione della stessa.
L’utilizzatore di fatture false concorre nel reato con chi le emette
Le liberalità devono essere provate nella loro effettiva disponibilità: in caso di accertamento la documentazione fa la differenza. Cassazione 7257/19
Il D.L. 124/19 (Decreto fiscale) ha introdotto la confisca allargata o per sproporzione per tutte le fattispecie penali tributarie. Di cosa si tratta
Gli elementi acquisiti oltre i termini di permanenza presso il contribuente sono utilizzabili. Cosi la Cassazione anche nella sentenza 16687/2019
La Guardia di Finanza nel rispetto dell’art. 35 L. 4/1929 ha sempre la facoltà di accedere negli esercizi pubblici e in ogni azienda?
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SCOPRI TUTTI GLI ABBONAMENTILe sanzioni tributarie amministrative colpiscono gli illeciti tributari amministrativi quelle penali colpiscono i reati. Una guida spiega e commenta l'apparato sanzionatorio