Verifiche Fiscali Guardia di Finanza

La relazione tra operazioni parzialmente inesistenti e operazioni antieconomiche nelle imposte dirette e nell’IVA

Introduzione dell’intelligenza artificiale a scopo investigativo

Confisca diretta e confisca per equivalente del profitto o del prezzo del reato: misure di sicurezza - ablatorie - nei confronti della persona fisica.

Il giudice puo' ordinare la confisca delle cose che servirono o furono destinate a commettere il reato e delle cose che ne sono il prodotto o il profitto

La confisca diretta del profitto di reato è possibile nei confronti di una persona giuridica quando il profitto è rimasto nella disponibilità della persona giuridica

I beni oggetto di confisca/sequestro devono essere nella disponibilità del soggetto autore del reato

Somministrazione illecita di manodopera: comporta la configurazione del reato di frode fiscale. Indetraibile l'Iva su fatture per operazioni inesistenti. Cassazione 16302-2022

L'utilizzo dell'intelligenza artificiale per la valutazione dei soggetti a piu' alto rischio fiscale approda nel disegno di legge delega sulla Riforma fiscale

Criticità sulla deducibilità dei costi sostenuti dalle società benefit. Ora incombe sull'amministrazione finanziaria l'onere di provare i presupposti della pretesa.