Versamento di ritenuta d'acconto per prestazione professionale, non dovuto!

[Balandi1985]

Buongiorno,
mi è capitato il caso di un'azienda che ha ricevuto fattura dal proprio commercialista per prestazioni ricevute nel 2012, con indicazione dell'importo da versare a titolo di ritenuta d'acconto (20%) ; il commercialista si era però sbagliato, rientrando nel regime dei minimi non era infatti tenuto al versamento della ritenuta stessa.
Come è opportuno comportarsi?
Annullare la fattura con una nota di credito e farne riemettere una corretta, utilizzando le ritenute versate in eccesso dal sostituto d'imposta in compensazione nel 770?
Altrimenti?

Grazie mille

 

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non credo sia necessario annullare e riemettere la fattura.
la ritenuta versata in eccesso farà scaturire un credito nel modello 770.
i riferimenti normativi li trovi nel dpr 600/72 e nel testo unico sui redditi.
ciao