un aiuto per favore-sp.rappres.

[MARIA]

Una società di consulenza finanziaria compra con regolare ft.del vino per un evento da organizzare.
lA FATTURA DELL'ACQUISTO DEL VINO è STATA REGISTRATA COME SPESE DI RAPPRESENTANZA, IVA NON DETRAIBILE. UNA PARTE DI QUESTO VINO PERò è STATO TRATTENUTO PER ESIGENZE PERSONALI, DA UN SOCIO AMMINISTRATORE DELLA SOCIETà CHE DESIDERA PAGARLO CON EMISSIONE DI FATTURA da parte della società. CON QUALE ESENZIONE IVA DEVO EMETTERLA VISTO CHE NON MI SONO DETRATTA L'IVA IN ACQUISTO?
GRAZIE, MARIA

 

[MARIA]

AIUTO per favore-sp.rappres.

ripropongo, per favore.
grazie, maria

 

[Alfio]

Re: AIUTO per favore-sp.rappres.

art 19 e art 10 DPR 633/72

 

[Emanuele]

Devi fatturare il vino esente art.10 c.27 quinquies DPR 633/72.

Ciao.

 

[maria]

Grazie.
Un ultimo dubbio,per l'importo da fatturare al socio la società può scegliere se comprendere o meno anche l'iva non detratta relativa agli articoli rifatturati?
grazie ancora, maria

 

[Emanuele]

A logica l'iva non detratta, poiché diventa costo per l'azienda, dovrebbe essere sommata all'imponibile da rifatturare.
Dico a logica in quanto nella nostra azienda, in alcuni casi (es. fatture vs amministratori, nostri dirigenti), l'iva indetraibile non viene rifatturata ma rimane a carico dell'impresa (è una scelta concordata tra le parti).

ciao buon lavoro!!!

 

[maria]

Ti ringrazio molto.
Ciao, Maria