Buonasera a tutti.
Vi sottopongo un caso che mi è capitato oggi, in merito al quale chiedo il vostro aiuto.
Società (Srl) opera nell'ambito della consulenza commerciale/logistica, realizzando principalmente corrispettivi variabili sul risultato raggiunto (ovvero in termini di fatturato).
Per conseguire tali risultati si avvale al tempo stesso di prestazioni simili da parte di intermediari/procacciatori.
Il dubbio che ho per il bilancio 2012, e anche per quelli futuri, è il seguente: dato che per la società il diritto a ricevere il compenso sorge nel momento in cui il cliente finale ha regolato il prezzo (ovvero sono state definite tutte le possibili variabili, contestazioni, sconti) qual è il momento per considerare imponibili le fatture attive (e, in particolare, per dedurre fatture passive del medesimo tipo)??
Mi spiego con un esempio per maggiore chiarezza:
Merce spedita/consegnata a novembre, incasso definitivo a febbraio e corrispondente calcolo del compenso variabile. Iscrivo in contabilità fatture da emettere al 31/12/xx: sono imponibili?
La società per realizzare questo compenso ha utilizzato un intermediario, a cui riconosce una quota parte del compenso (che stabilisce a febbraio). La società iscrive in contabilità fatture da ricevere al 31/12/xx: in quale momento si acquisisce il diritto alla deduzione del costo?
Spero di essere stato sufficientemente chiaro.
Ringrazio in anticipo per le eventuali risposte.
Saluti.
Vi sottopongo un caso che mi è capitato oggi, in merito al quale chiedo il vostro aiuto.
Società (Srl) opera nell'ambito della consulenza commerciale/logistica, realizzando principalmente corrispettivi variabili sul risultato raggiunto (ovvero in termini di fatturato).
Per conseguire tali risultati si avvale al tempo stesso di prestazioni simili da parte di intermediari/procacciatori.
Il dubbio che ho per il bilancio 2012, e anche per quelli futuri, è il seguente: dato che per la società il diritto a ricevere il compenso sorge nel momento in cui il cliente finale ha regolato il prezzo (ovvero sono state definite tutte le possibili variabili, contestazioni, sconti) qual è il momento per considerare imponibili le fatture attive (e, in particolare, per dedurre fatture passive del medesimo tipo)??
Mi spiego con un esempio per maggiore chiarezza:
Merce spedita/consegnata a novembre, incasso definitivo a febbraio e corrispondente calcolo del compenso variabile. Iscrivo in contabilità fatture da emettere al 31/12/xx: sono imponibili?
La società per realizzare questo compenso ha utilizzato un intermediario, a cui riconosce una quota parte del compenso (che stabilisce a febbraio). La società iscrive in contabilità fatture da ricevere al 31/12/xx: in quale momento si acquisisce il diritto alla deduzione del costo?
Spero di essere stato sufficientemente chiaro.
Ringrazio in anticipo per le eventuali risposte.
Saluti.