Buongiorno, sono nuova del forum: qualcuno per favore potrebbe aiutarmi? devo procedere con le scritture di apertura e sono un pò insicura (prima volta che lo faccio io...programma as 400)
devo aprire solo i conti dello stato patrimoniale a bilancio di apertura, giusto? e devo registrare anche l'utile d'esercizio nello stesso modo?
come registro le rimanenze finali? e' giusto chiudere le rimanenze finali (conto di patrimonio) e aprire il conto merci iniziali (conto di reddito)?
Qualche buon'anima mi aiuti per favore...
Ciao Contabileesaurita77: vengo al tuo dubbio, ritengo che ogni software proceda con apposite applicazioni alla chiusura/apertura di ogni esercizio contabile, mi meraviglierei che il tuo non lo prevedesse. Mi ricollego a quanto detto da Gio/Rocco (un caro saluto ad entrambi):
CHIUSURA: tieni a mente come son fatti il
CONTO ECONOMICO (costi in dare - ricavi in avere)
STATO PATRIMONIALE (attività/crediti in dare - passività/debiti in avere)
Con la CHIUSURA sposti tutti i saldi finali dei conti nella sezione opposta per chiuderli - quindi la cassa, ad esempio, la rileverai in avere mentre il merci c/vendite in dare. L'utile, sul conto economico andrà sotto i costi (i costi sono inferiori ai ricavi perciò chiudi con utile) in chiusura andrà in avere - la perdita segue il medesimo ragionamento con simmetria opposta. Per effettuare questo giro, occorre fare almeno due DIVERSI @ DIVERSI in data 31/12.
Con l'APERTURA, riapri il solo STATO PATRIMONIALE riportando i saldi del 31/12 nella posizione originaria ante chiusura (quindi la cassa torna in dare nell'esempio di prima): dovrai trasformare le rimanenze finali al 31/12 (che erano un ricavo su CE e un attivo su SP) in iniziali al 01/01 (chiudi il conto patrimoniale mettendolo in avere e, con contropartita inserisci MERCI C/RIM. INIZIALI come costo sul CE) e quindi procedere alla chiusura di quei conti di raccordo accesi al 31/12 ovvero ratei/risconti/fatture da ricevere/fatture da emettere e, post assemblea soci, alla destinazione del risultato di esercizio appena chiuso.
Sommariamente è tutto qua.
Ciao - Gianni
