gentilissimi,
mi sto incartando su di una questione per la quale fino a qualche giorno fa ho sempre creduto di avare le idee abbastanza chiare ma su cui in realtà credo di esser abbastanza confuso.
lo scenario è il seguente:
fattura emessa nel 2014
Cliente (D) 122 @ Prestazioni di servizio(A) 100, Iva(A) 22
oggi 2016 debbo emettere nota di accredito
rientro nella fattispecie prevista dal dpr 633/72 art.26/3 (soppravvenuto accordo tra le parti).
la nota di accredito che andrò ad emettere come dovrà essere composta?
dell'intero ammontare del documento originario (122) con riferimento all'art.26 (e dunque senza esporre la quota iva in fattura)?
in contabilità come dovrà esser registrato il movimento?
Prestazioni di serv (D) 122 @ Cliente 122 (A)
oppure del solo imponibile (100)? ed in questo caso come chiudo l'eccedenza sul partitario del cliente dovuta all'iva precedentemente emessa
Prestazioni di serv (D) 100 @ Cliente 100 (A)
vi ringrazio e scusate la banalità
sfs
mi sto incartando su di una questione per la quale fino a qualche giorno fa ho sempre creduto di avare le idee abbastanza chiare ma su cui in realtà credo di esser abbastanza confuso.
lo scenario è il seguente:
fattura emessa nel 2014
Cliente (D) 122 @ Prestazioni di servizio(A) 100, Iva(A) 22
oggi 2016 debbo emettere nota di accredito
rientro nella fattispecie prevista dal dpr 633/72 art.26/3 (soppravvenuto accordo tra le parti).
la nota di accredito che andrò ad emettere come dovrà essere composta?
dell'intero ammontare del documento originario (122) con riferimento all'art.26 (e dunque senza esporre la quota iva in fattura)?
in contabilità come dovrà esser registrato il movimento?
Prestazioni di serv (D) 122 @ Cliente 122 (A)
oppure del solo imponibile (100)? ed in questo caso come chiudo l'eccedenza sul partitario del cliente dovuta all'iva precedentemente emessa
Prestazioni di serv (D) 100 @ Cliente 100 (A)
vi ringrazio e scusate la banalità
sfs
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