SCADENTE INTRACEE

[EMMA]

Ho bisogno di una conferma
Nel 2004 le vendite intracee in art. 41 erano Euro 33.000,00 gli acquisti (quindi con autofattura) erano Euro 24.000,00.

Dichiarazioni per 2005 annuali con scadenza a gennaio 2006

Ho indovinato?
Grazie 1000

 

[Anna]

omessa fatturazione

Salve a tutti,nel corso del 2004 mi sono accorta che nn sono state emesse alcune fatture di vendita.Il 2004 si è chiuso sia con un credito iva che sarà richiesto a rimborso che con un credito che è stato portato in detrazione per il 2005.Premetto che per tutte le mensilità del 2004 l'azienda è stata in credito.Adesso sto provvedendo al ravvedimento operoso che ritengo debba farlo solo per omessa fatturazione considerato che comunque essendo in credito non avrei dovuto pagare iva.E' corretto quindi che mi avvalga solo dell'art 13 lett.b) del D.Lgs.472/97 e pagare solo la sanzione del quinto sul minimo senza il calcolo degli interessi moratori?
Registrare ora per allora le fatture?
E visto che intendo compensare la sanzione con l'F24 dove e di quale anno devo annotarla nella dichiarazione annuale?
Grazie.