ritenuta 4% su prestazioni di servizi a condominio

[BALDOSO]

Siamo una ditta individuale in contabilità ordinaria.
Abbiamo emesso fattura per prestazioni ad un condominio.
All'atto del pagamento da parte dell'amministratore, questi opera una trattenuta del 4% (calcolata sull'imponibile della fattura) e paga a noi la differenza.
Vorremmo cortesemente sapere quali sono le corrette scritture contabili da rilevare in P.D. all'atto della riscossione da parte ns. e come dobbiamo comportarci in sede di dichiarazione dei redditi.
Grazie.

 

[Contabile]

Riferimento: ritenuta 4% su prestazioni di servizi a condominio

Siamo una ditta individuale in contabilità ordinaria.
Abbiamo emesso fattura per prestazioni ad un condominio.
All'atto del pagamento da parte dell'amministratore, questi opera una trattenuta del 4% (calcolata sull'imponibile della fattura) e paga a noi la differenza.
Vorremmo cortesemente sapere quali sono le corrette scritture contabili da rilevare in P.D. all'atto della riscossione da parte ns. e come dobbiamo comportarci in sede di dichiarazione dei redditi.
Grazie.

Le scritture in PD

DARE
Cassa (Banca) per il netto percepito
Ritenute fisc. subite per l'importo della ritenuta

Avere
Cliente per il totale della fattura

In sede di DR le ritenute subite dovranno essere decurtate dall'imposta IRPEF dovuta.

Se si parla di Unico 2007 redditi 2006 le stesse vanno indicate al rigo RF55 colonna 5