risultanze dichiarazione irap 2018

[an.bal]

è stata presentata la dichiarazione IRAP 2018 relativa all'anno d'imposta 2017 ...
dalal dichiarazione risulta un credito di 1000 euro non registrato in contabilità
ovviamente è già stata approvato il bilancio di esercizio 2017
come devo rilevare in partita doppia questo credito, per poi utilizzarlo in compensazione per pagare effettivamente meno irap nel corso del 2018??

 

[Rocco]

è stata presentata la dichiarazione IRAP 2018 relativa all'anno d'imposta 2017 ...
dalal dichiarazione risulta un credito di 1000 euro non registrato in contabilità
ovviamente è già stata approvato il bilancio di esercizio 2017
come devo rilevare in partita doppia questo credito, per poi utilizzarlo in compensazione per pagare effettivamente meno irap nel corso del 2018??

A mio avviso alla prima data utile fai una scrittura del tipo (ipotizzando che il credito origini per effetto di acconti versati in misura superiore all'irap dovuta):

D. Debiti tributari
A. Erario c/acconto irap
D. Credito IRAP
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D. Crediti in comp. F24
A. Credito IRAP

Saluti.